一、商业银行不良贷款管理的几点现实思考（论文文献综述）
孙梦琳[1]（2020）在《工商银行优先股融资动机与效果研究》文中进行了进一步梳理虽然内源融资能够保证企业在使用时有很大的自主性,对企业经营管理具有诸多好处,但是仅仅靠内源融资,企业的扩张需求得不到满足,资金跟不上发展速度,就很可能导致企业“短寿”。于是,各企业纷纷寻找外源融资途径来改善这一困境。我国大部分企业在进行外源融资时倾向于选用普通股或债券的融资方式,但其本身的局限性导致了目前企业融资难的境况。此时,就需要一种新的融资方式来拓展企业融资渠道,增加企业的外源融资。而优先股就是一种兼具普通股和债券一些特点的混合融资工具,其优势在于发行成本较低,且不会稀释股权,保证了原股东的控股权。所以,在如此的背景下,优先股在我国应运而生。随着国内优先股试点的推行,我国陆续出现一些企业开始利用优先股这种融资方式为自身补充资本,弥补资金缺口。由于制度的不完善和推行时间较短,现已发行的企业主要集中于金融机构,尤其是商业银行。但其中不免也有发行失败的案例。因此,研究优先股的发行模式以及对成功案例的研究具有重要借鉴意义。本文通过阅读大量相关文献及理论,梳理了国内优先股发行的现状,借中国工商银行2015年发行优先股的成功案例,了解并解析了方案的制定和条款的设计,对优先股发行的一般动机及具体动机进行探讨,运用改进后的沃尔分析法、事件分析法分别对优先股发行前后的财务绩效、市场绩效进行计算分析,并将融资效果与发行动机联系起来,从中总结出发行成功的经验,并提出发行建议。其结论主要如下:发行动机方面,首先,中国工商银行发行优先股的主要动机是补充资本,应对行业监管更高要求;其次,通过发行优先股能够降低资产负债率,调整资本结构。融资效果方面,首先对中国工商银行的财务绩效进行研究,总体而言财务状况良好,各资本均能达到行业标准要求,但经营能力仍需要得到提升。其次,对市场绩效方面,总体而言优先股的发行没有给中国工商银行带来股价的增值,市场反应不理想。因此,在以上结论的基础上,本文总结出了一些启示。
何松龄[2]（2020）在《农村金融机构产权研究》文中研究指明相比于中国农村经济体制改革的历史实践而言,农村金融机构产权的改革是明显滞后而又存在诸多问题的。在七十年的制度变迁过程中,政府通过一系列以“暂行规定”、“指导意见”为载体的制度供给行为初步建立起了我国农村金融机构产权的制度体系,但这一体系并没能真正为农村金融机构的发展塑造出一套行之有效的产权安排。受此影响,农村金融机构“脱农离小”的现象依然突出,农村金融机构组织治理长期混乱,农村金融机构支农功能无法得到有效发挥。究其根源,是中国农村金融机构产权改革过程中出现的严重制度供给抑制问题。一方面,健全农村金融支农体系迫切需要有效的农村金融机构产权作为支撑;而另一方面,当下的农村金融机构产权的制度供给在实践中又难以真正地对这一迫切需求做出有效的回应。中国农村金融机构产权的制度供给与健全农村支农金融组织的产权制度需求之间仍然存在着严重的制度供需失衡。有鉴于此,本研究从中国农村金融机构产权的异化出发,以“理论框架—实证分析—对策研究”三层结构为研究框架,系统解读“什么是农村金融机构产权?”、“中国农村金融机构产权存在何种问题,症结何在?”以及“如何推动中国农村金融机构产权改革与创新?”的三重问题。全文除绪论外共有七章,具体内容如下:第一章“农村金融机构产权的理论基础”。沿着“产权——金融产权——金融机构产权——农村金融机构产权”的进路,本章对现有研究成果进行了回顾和总结,并在此基础之上结合中国农村金融发展的现实情况引入企业产权理论与制度金融理论作为理论支撑,为研究农村金融机构产权提供跨学科的分析框架。本章认为现有研究将农村金融机构产权机械地解读为“农村地区的金融机构的产权”,缺乏对农村金融机构产权本质的把握,存在一定的误区。受制于此,中国农村金融机构产权的改革并没能取得预期的效果,到底什么是农村金融机构产权,还有待研究的重新解答。第二章“农村金融机构产权的概念框架”。遵循“功能——结构”的范式,本章重新界定了农村金融机构产权的概念与特征,并在此基础之上从宏观与微观的双重层面对农村金融机构产权进行解构。本章认为农村金融机构产权是在优化农村金融资源配置,满足农业、农村发展的金融需求的功能约束下,由农村金融机构产权主体基于一定农村金融资源而享有的权利的总称。较之于一般的企业或金融机构产权,农村金融机构产权在功能、主体、客体以及模式上有着明显的特征。在宏观维度上农村金融机构产权指向农村金融机构的所有制形式,是农村金融机构生存与发展的基本经济制度的法律形态;微观维度的农村金融机构产权则是农村金融机构运行的具体规则,反映农村金融机构产权主体间的权利义务关系。二者共同塑造了农村金融机构产权的整体结构,决定了农村金融机构的支农效率。第三章“农村金融机构产权演化的历程、逻辑与经验”。本章从分析中国农村金融机构产权的演化语境入手,系统梳理了中国农村金融机构产权七十年的演化历程,并在此基础之上深刻阐释其内在的深层逻辑与改革经验。本章认为中国农村金融机构产权的演化形成了以政府主导的自上而下的强制性制度变迁、以所有权改革为主导的演进模式以及顶层设计缺位下的试错性改革思维的三重逻辑。三者共同构成了中国农村金融机构产权异化的历史逻辑根源。在演化的过程中,我国形成了坚持推进市场化改革、坚持渐进性的改革方式、坚持存量改革与增量改革的协同推进以及坚持以实际问题为到导向的改革经验。第四章“农村金融机构产权的异化”。本章从对农村金融机构产权制度安排现状的梳理和总结入手,系统分析了中国农村金融机构产权在宏观与微观层面上的异化表现。本章认为在宏观层面上,中国农村金融机构产权呈现出结构性的国有资本垄断与产权目标营利化的异化现象;在微观层面上,中国农村金融机构产权的异化主要表现为产权主体虚置、内部人控制、外部人控制、产权关系倒挂、产权约束机制失效。当下的中国农村金融机构产权严重偏离了既定的制度供给目标,直接制约了我国农村金融机构支农功能的实现。第五章“农村金融机构产权异化的归因”。在前文的基础上,本章主要从制度供给的层面对中国农村金融机构产权异化的成因进行分析和论证。本章认为中国农村金融机构产权异化是农村金融产权改革过程中制度供给缺位、错位、越位的共同结果。其根源在于缺乏法律制度的保障、缺乏对农村金融需求的准确把握、缺乏统一的制度供给目标三者共同导致的制度供给抑制的长期积累。第六章“农村金融机构产权的历史经验借鉴”。以历史为视角,本章对域外国家农村金融机构产权实践的历史经验进行了系统梳理和总结。本章认为推动我国农村金融机构产权改革与创新需要在总结自身经验教训的基础之上,充分借鉴域外国家实践的历史经验,重视法律制度在农村金融机构产权发展过程中的根本性作用,在制度设计中坚持合作制农村金融机构产权的主导地位,明确国家作为产权主体在农村金融机构发展过程中的扶持性作用,强调农村金融机构体系中的产权联结。第七章“农村金融机构产权供给侧结构性改革与制度创新”。在前文的基础之上,本章就如何推动我国农村金融机构产权改革与创新进行了深入的探讨。本章认为破解我国农村金融机构产权异化的关键在于从供给侧层面推动农村金融机构产权的结构性改革与制度创新。推动农村金融机构产权供给侧结构性改革,应当以我国农村金融的现实需求为指引,明确改革的核心目标,树立优化配置、支农本位、独立自主的基本原则,明确法制化的基本路径,坚持合作制的改革方向。在此基础之上,以制度创新完善农村金融机构产权是农村金融机构支农功能实现的必然要求,应当从构建以农业经营主体为主的农村金融机构产权主体制度、建立有序的农村金融机构国有股权退出制度、完善农村金融机构组织治理制度、推动省联社管理体制改革以及推动合作制农村金融机构产权的法律重构五个方面予以落实。
徐紫薇[3]（2020）在《商业银行信用卡业务内部审计问题探讨 ——以C银行为例》文中研究指明当前,我国经济发展进入新常态,商业银行作为特殊的金融企业,其经营和发展影响着社会金融秩序的稳定。近年来,商业银行在经营理念和模式上紧紧跟随着经济新常态的步伐,各项业务蓬勃发展。互联网金融交易平台如雨后春笋助推了消费市场的扩张,商业银行信用卡发卡量呈现井喷式增长。与国外相比,我国信用卡业务出现的时间相对较晚,各商业银行在信贷市场大环境下的风险管理意识和能力也较为薄弱,信用卡资产质量问题是商业银行亟待解决的重大问题。作为国内较早涉足发行信用卡的国有银行,C商业银行在信用卡业务上投入了大量的资源,但随着业务的快速发展,信用卡不良资产日益增加,不良率总体呈上升态势。为了更好地防范信用卡经营风险,优化资产结构,C商业银行应积极发挥内部审计的作用。在现行的经济大环境下实现信用卡业务发展与风险管理并重,建成一套适用于C商业银行信用卡业务的内部审计运行模式可以为其业务发展提供实践参考,为未来信用卡业务稳健经营提供保障,为业界探索商业银行内部审计提供新的视角,丰富商业银行有关信用卡业务的研究。2018年11月28日,最高人民法院、最高人民检察院联合发布了《关于修改〈关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉的决定》,对近年来频发的商业银行信用卡“恶意透支”行为作出了相关规定。纵观近几年中国银保监会出台的各项政策,始终紧紧围绕着风险防控和金融体系健康发展的方向,不断加大对银行业市场乱象的惩治力度。当前,金融科技的发展改变了信贷市场的格局,互联网金融混战加剧了共债现象,在信用卡风险监管的大背景下不断完善商业银行的内部审计是十分必要的。本文采用案例研究法,选取C商业银行为案例,通过了解目前国内商业银行信用卡业务内部审计研究的理论和方法,引入C商业银行信用卡业务内部审计的发展现状,并将上述理论与实际运营情况相结合,对其发展过程中存在问题和原因进行剖析,探寻行之有效的应对之策。本文共分为五个章节,除去第一章的引言部分,第二章到第五章为本文的核心环节。本文首先从商业银行信用卡业务内部审计理论入手,对审计的内容、特点、方法、理论基础和影响因素进行详细的阐述。其次,在本文第三章介绍了C商业银行及其信用卡业务发展基本情况、管理情况、审计方式和内容、实际工作情况,为形成后续章节提供了出处。再次,在本文的第四章提出了C商业银行信用卡业务内部审计存在的问题,分别从内部审计内容的四个方面进行阐述,依次是信用卡申请的真实性审计不到位、审计人员未能掌握信用卡审批政策的变化、内部审计预警系统未实现精细化作业、内部审计成果转化运用效果不佳。随后根据上述问题,结合目前C商业银行信用卡业务的经营现状,分析了内部审计存在问题的原因,分别是审计体制有待完善、内部培训机制不健全、审计工具亟需更新、内部激励考核不合理。最后,针对上述问题在本文第五章提出了提升C商业银行信用卡业务内部审计工作的建议,总共四个方面,分别是建立健全的内部审计组织体系、加快人员队伍建设、强化计算机审计技术运用、采用科学的管理方法。本文通过对C商业银行信用卡业务内部审计问题探讨,发现随着经济体制的深入改革和金融工具的不断创新,内部审计在防范信用卡金融风险、优化资产结构方面发挥着越来越重要的作用。尽管目前我国商业银行建立了一套相对完善的内部审计体系,但内部审计的发展未能随着业务发展与时俱进,具体执行方面也缺乏精细化管理,未能做到业务经营与风险管理并重。希望本文的研究能为C银行信用卡业务内部审计提供参考,也能为国内商业银行信用卡业务内部审计方面的研究贡献一份力量。
石凯[4]（2020）在《经济虚拟化与实体经济发展 ——影响机理、统计测度和实证研究》文中研究说明目前,许多研究文献将2008年的金融危机归因于美国经济的过度虚拟化,2010年美国前总统奥巴马提出再工业化战略,要重塑美国工业的辉煌,然而并没有取得实质性进展,制造业增加值占GDP比重从2007年的12.8%进一步下滑至2016、2017年的11.74%和11.6%,金融业增加值占GDP比重却已恢复到危机爆发前水平。同样,中国也面临日益突出的“脱实向虚”、“重虚轻实”的窘迫局面,在实体经济增速低迷的同时虚拟经济却呈现出过度繁荣。2019年3月,第十三届全国人大二次会议中,李克强总理在《政府工作报告》中又再一次提到,着力缓解企业融资难融资贵问题,不能让资金空转或者“脱实向虚”。因此,对经济虚拟化问题的系统研究和科学衡量是关系到我国经济深化改革和发展的一项迫切任务。2014年,在全国虚拟经济研讨会中,南开大学虚拟经济与管理研究中心主任刘晓欣教授认为,当前虚拟经济与实体经济关系有四大核心问题,一是虚拟与实体的定义与统计刻画,二是两者的运行机制,三是两者良性互动的数量标准,四是虚拟经济发展过度或者不足的理论模型检测。有鉴于此,本文以经济虚拟化发展对实体经济的影响机理、统计测度和实证分析为中心目标开展研究工作,拟首先从宏观经济理论分析框架中揭示经济虚拟化对实体经济运行机制的影响,然后建立经济虚拟化程度测度的系统核算指标体系,并以此数据为基础实证探析两者之间的良性合理关系。具体来说,本研究做了以下几个主要方面的工作。第一,回顾和梳理了研究文献,把握虚拟经济概念的由来与发展,了解虚拟经济和实体经济相关的理论,并归纳虚拟化对实体经济发展影响的研究成果。通过理论回顾和文献综述,提出问题,分析问题,为后文的研究奠定基础。第二,提出了将资金虚拟化流向因素纳入经典的宏观经济模型,拉姆齐（Ramsey）模型之中,在微观个体优化和动态一般均衡的框架下,通过推导演绎和数值模拟,分析虚拟化发展对实体经济各变量的影响机理和作用路径,为后文的测度分析和实证研究提供宏观经济理论依据。第三,以SNA（System of National Accounts）、MFS（Monetary and Financial Statistics）和中国国民经济核算体系的准则为指导,在科学性、统一性、层次性和可行性要求下,从虚拟经济、实体经济以及经济虚拟化程度三个层面构建了测度指标体系。然后,依据公开数据资料和调研文献,对该指标体系进行了测算实践,并对虚拟经济核算的未来工作进行了展望。第四,以机理分析得出的推论为指导,以指标体系的测算数据为基础,采用门限回归、非参数回归等统计计量模型,实证研究了经济虚拟化对实体经济,以及实体经济各构成成分的影响规律。第五,探寻和归纳了我国经济近些年来表现出虚拟化与实体经济发展不均衡的主要原因,并选取成因的代理指标为自变量,经济虚拟化程度数据为因变量,进行了相应的实证检验。第六,根据全文研究分析,对过度虚拟化发展问题的有效调控和治理,以及促进我国虚拟化进程与实体经济协调发展,提出了有针对性的建议和启示。本文的研究开展结合了宏观经济学、数理经济学、金融学、统计学、国民经济统计核算、计量经济学等多个学科的理论与方法,从理论分析到统计测度,再到实证研究,形成对经济虚拟化与实体经济发展关系的较为详细、系统的分析。创新之处重点体现在:首先,拓展并优化了现有宏观经济模型的应用,把虚拟化因素有效融合其中,取得了符合现实经济意义的解释效果;其次,对经济虚拟化问题的测度不是以单一、替代指标进行刻画,而是在现行国民经济核算的基础上构建了系统的测度指标体系,并进行了较为详尽的统计实践测算;第三,将理论机理、统计测度数据与计量模型结合起来进行了实证研究,通过对计量模型的设计和选择,探寻了经济虚拟化对实体经济运行的作用规律,以及两者之间良性互动的合理界限。综观全文,得出的主要研究结论有:第一,虚拟经济一词最初由我国学界在1998年亚洲金融危机后提出,由马克思的虚拟资本衍生为虚拟经济,迄今在涵义和范畴上仍存有许多分歧。基本达成共识的观点有,虚拟经济以实体经济为基础,同时又具有相对独立的运行特征,心理预期在虚拟经济价格决定系统中起着关键作用,虚拟经济发展不足或者经济过度虚拟化发展,都会对实体经济运行产生影响。第二,通过纳入资金虚拟化流向因素的拉姆齐（Ramsey）模型,分析结论显示:在其它外生参数给定的条件下,资金转化实体投资效率提高,或者资金虚拟化流向程度降低,产出水平也会随之而上升;资金转化效率的改变,对消费水平的作用路径,短期会受到虚拟经济“财富效应”的影响,但最终消费水平由产出水平决定。第三,虚拟经济的概念还未纳入国民经济核算体系之中,虚拟经济有关内容的准确测度还有很多困难。但是虚拟经济的核算可以在现行SNA、MFS和中国国民经济核算等体系下进行融入归并,它可以对现行核算体系的一些不足之处进行完善和补充。本文设计了虚拟经济、实体经济以及经济虚拟化程度测度的核算指标体系,并进行了实践测算,结果显示,相比于一些代理度量指标,测度指标体系与相关概念、范畴更贴近,对经济现象的反映更详尽、系统。第四,通过门限回归、非参数回归等计量模型进行了实证分析,结论显示经济虚拟化发展对实体经济的影响机制是一种非线性关系,存在一定的阈值范围,数据测算来看,大致在者虚实规模之比1.4:1的位置。保持在合理范围内,虚拟经济与实体经济才具有良性互动关系。其次,从资金流向角度来看,资金的“脱实向虚”程度提高对实体产出和实体投资具有“挤出效应”,而对对消费的影响路径是一种近似先升后降的关系。实证结果有效验证了理论机理分析中得出的相关推论,从而使本文的结构体系形成一个统一的有机整体。第五,就我国经济而言,近些年呈现的问题是虚拟化快速发展而导致虚实背离加剧的不均衡局面,其背后的原因主要有:实体经济投资回报率远低于虚拟经济,货币供应量的快速增长为虚拟经济市场提供了流动性支撑,金融和实体之间结构性的不匹配。实证结果表明,实体投资回报率下滑,货币供应量增长率上升和结构性问题的恶化,将促进经济虚拟化发展和虚实偏离程度的加剧。虚拟经济有着与实体经济不同的运行规律,脱离实体需求的自我循环特征极易导致过度虚拟化的产生,造成整个经济系统的脆弱性,因此自其概念一提出以来就和危机联系紧密,2008年金融危机以后又再次成为研究的热点。然而,虚拟经济系统本身的复杂性,加之危机的重复性发生,告诫我们离认清经济规律的本质还有很长的距离。通过本文研究,带来的建议和启示是:要正确认识经济虚拟化发展与实体经济之间的关系,充分完善相关理论研究,建立健全虚拟经济统计核算体系,深入探析“脱实向虚”的经济根源,从而才能促进虚拟经济发展与实体经济需求之间的良性互动关系,防范虚拟经济过度膨胀对一国经济带来的风险与危害。后续的研究是关注经济虚拟化发展水平与经济危机之间的关联性,建立监测指标体系,为经济虚拟化的过度膨胀导致危机产生的可能提供预警参考。
邢丹阳[5]（2019）在《商业银行新一轮债转股问题研究 ——以中国建设银行为例》文中研究指明近年来,在我国经济结构转型升级持续深化的经济新常态下,我国商业银行不良贷款规模不断扩大,以及基于实体经济去杠杆化、化解银行不良资产、促进经济结构转型的考量,债转股这一不良资产处置方式备受业界关注。在博鳌亚洲论坛2016年年会开幕式上,李克强表示“企业杠杆率的控制可运用市场化债转股的方式进行”,标志着我国新一轮债转股政策的开启。现今,相比上轮债转股时期,我国资本市场更为层次化、多元化,商业银行（含国有大型银行）、企业（含国有企业）与AMC等市场主体已大部分发展为上市企业或股份公司,因而不管是对债务企业或者是银行,公平交易市场规则均更具有约束力。本文站在商业银行的角度,采取理论与案例相结合的方法分五个章节对建设银行在新一轮债转股中实施的云锡集团、武钢集团两例债转股案例进行对比分析,并对商业银行在本轮债转股中面临的问题提出相应的建议。第一章为绪论部分,介绍了本文的研究背景及研究意义,从债转股的基本理论、新一轮债转股情况和商业银行实施债转股三个方面介绍了国内外关于债转股的研究文献,并阐述了本文的研究方法和研究路线。第二章,债转股实践经验及相关理论概述部分。介绍了国内外债转股的实践经验,中国新一轮债转股的具体情况并与上一轮债转股进行比较,同时介绍了商业银行在新一轮债转股中的具体情况并对债转股的相关理论进行了阐述。第三章,案例分析部分。本章对云锡和武钢两个案例进行深入分析,首先介绍了案例的基本情况,接着对两例债转股案例的异同进行了重点分析,并对债转股实施效果进行评价。第四章对新一轮债转股中商业银行的主要实施模式进行总结并提出构建风险防范体系、灵活选择转股类型、加强债转股后管理、开展第三方评估、引入专业人才队伍五条建议。第五章为结论部分,在总结案例分析结果的基础上指出本轮市场化债转股是我国宏观经济降杠杆和防风险的重要举措。本轮债转股有效运用了资源配置方面市场具有的调控作用,若能控制好相应的风险,通过本轮市场化债转股可以在一定程度上缓解商业银行的坏账风险,缓解企业面临的债务压力,并实现企业资产负债结构的优化。
袁天祺[6]（2019）在《HZ银行不良贷款风险控制优化研究》文中研究说明近年来,我国经济增速放缓,从高速增长转为中高速增长,呈现出新常态。宏观经济下行的压力,伴随着银行自身的“亲周期”行为,使其暴露出之前并未察觉的贷款风险。据银保监会的数据统计,我国商业银行不良贷款率已从2013年末的1.00%上升至2018年第三季度的1.87%,不良贷款余额从2013年末的5900亿元增加到2018年第三季度的20300亿元。城市商业银行是我国特殊历史条件下的产物,在成立起初就继承了城市信用社遗留的大量不良贷款。地方性城市商业银行的优势很明显,可以分享区域经济和民营经济的高速增长,但同样劣势也异常突出,在当前的金融改革中也面临更多同业竞争的压力。城市商业银行由于追求业务扩张而导致相应的贷款风险显着升级,因此分析城市商业银行不良贷款成因并控制其上升成为了一个值得关注的问题。本文以HZ银行为例,通过分析其不良贷款风险现状,挖掘其对该风险管理与控制中存在的缺陷和缺失,并针对性提出建议。不良贷款风险是商业银行特有的一项综合风险,基于全面风险管理理论,本文提出了从不良贷款水平、不良贷款迁徙和不良贷款抵补三方面来综合分析不良贷款风险现状的新的框架,紧接着分析了HZ银行贷款风险控制的现状;之后,本文从宏观经济背景、历史因素,以及HZ银行自身的业务结构、资本约束、中间业务和内控有效性等方面解释其高不良贷款风险的原因;最后,针对上述原因,本文提出加强贷款三查、优化业务结构、落实资本约束、拓展中间业务、完善内控制度和推动不良贷款处置六个方面的建议,旨在帮助HZ银行改善和提升贷款质量,为解决当前发展困境提供新的思路。
王几高[7]（2018）在《公司法中禁止财务资助制度研究》文中研究表明公司是由包括高级管理人员、一般员工、权益投资者、债权投资者、担保债权人等经济主体所组成,这些主体的角色定位通常是根据不同类型的契约而非仅仅依据公司法所构建,公司是不同类型契约的纽结、是一项意思自治的风险事业。但是由于交易费用的存在,事前缔约描述所有可能发生的未来情形的成本太过高昂,因此公司契约在本质上只能是一种长期的、不完备的契约。由于这种契约的不完备性的存在,需要公司法律发挥公司契约的模本作用和漏洞填补作用,公司法的重要功能是通过公司形式来降低不同经济主体组织开展商事活动的交易成本,在规范意义上其恰当目标应该是促进受到公司活动影响的各类主体的整体福利。作为公司法中的一项重要治理机制,禁止财务资助制度由英国于上世纪20年代创设并在随后的90年间不断进行自我完善和制度变迁。同时,该制度也在欧洲国家以及深受英国法律影响的澳大利亚、新加坡、中国香港、马来西亚、新西兰等国家和地区广泛传播和移植。尽管早期各国禁止财务资助制度都以英国制度为蓝本,但是公司法律制度不是一种纯粹的技术规则,由于各国制度环境、市场结构、政治生态、文化传统各有不同,任何一项公司法律制度的约束条件和实现路径也有差异,因此在各国公司法现代化进程中,该制度都相继进行自我改良和重新塑造,使得当代各国禁止财务资助制度各有特色。本文将在不完备契约理论的研究框架内,凸显公司法在降低代理成本上的功能价值,对于禁止财务资助制度的发展演变、制度变迁进行回溯,对各国制度中的具体微观结构进行比较法分析,在剖析并反思了当前对该制度的正当性传统理论之后提出降低交易成本是该制度的正当性本源,并根据我国公司代理成本问题的现实土壤,具体探讨我国的禁止财务资助法律框架体系,力图构建一种契约自治和法律监管并举的管理路径。全文除了导言之外,共分为六章。第一章是对禁止财务资助制度的基础理论进行综述,第二章是对其历史沿革和制度变迁的发展过程进行梳理,第三章是以比较法研究方法对各国禁止财务资助的主要内容和整体严厉度进行分析,第四章是对禁止财务资助制度中传统的正当性解释及合理性逻辑进行诘问,第五章是运用法经济学分析进路对禁止财务资助的正当性进行剖析,第六章是结合我国立法现状以及公司代理成本问题现实来重新构建我国公司法中的禁止财务资助制度。主要内容如下:第一章旨在回答“研究对象是什么”的问题,主要介绍公司财务资助的界定和主要形式,审视财务资助行为的内涵与外延、主要类型、重要特征、产生原因、禁止及豁免情形等情况,为后文的进一步分析和解读提供研究基础。财务资助不是一个专门的法律用语,而只是一项普通的商业用语,必须审查具体交易实施过程才能妥当地进行认定。它通常具有四方面的重要特征,即普通商业用语属性、具有“财务”或“资金”属性、遵循商业实质及真实性标准、单方面自发行为属性。财务资助的主要类型包括赠与、担保、补偿、豁免或弃权、借款以及其他形式等具体类型,在考虑各种形式时,通常不以价值大小作为判断标准并且强调“实质大于形式”,同时各种不同类型都有着不同的特点以及判断标准。任何一项商业现象的出现都有其客观必然性和经济需求,财务资助之所以产生主要是由于完成杠杆收购和管理层收购、收购市场中分手费机制、推行员工持股计划、激励债权人参与债务重组以及其他方面的动机所触发,在这些诱因中既有合理的商业性或社会性动因,也有令人怀疑的不良动机,所以不能一概而论财务资助的商业道德属性。禁止财务资助制度中的“财务资助”具有五大构成要件,即“取得”公司股份、取得公司之“股份”、提供资助者是股份被受让的公司及其子公司、被资助者属于特定范围、提供财务资助的目的是为了帮助取得公司股份,只有同时符合了这五大构成要件才能被认定为是禁止财务资助制度所规制的“财务资助”行为。同时,为了避免对于一些形式上具备财务资助特征但是实质上没有危害的交易行为,该制度也构建了无条件豁免以及附条件豁免情形。第二章旨在回答“研究对象从何而来”的问题,主要以英国、欧盟禁止财务资助法律的历史沿革为主线,试图运用历史分析方法对禁止财务资助制度的辗转变化来挖掘制度背后的经济逻辑、政策考量等,通过历史沿革过程分析将有助于来发掘规制制度的内在源动力和现实逻辑。因“一战”后在英国工商业界出现的股权转让中特殊问题,格林尼委员会在公司法评估报告中首次提出禁止财务资助制度的政策建议,在英国1928年、1929年公司法中首次以成文法规开启了禁止财务资助制度之先河,并在1947年、1948年公司法中进行条款完善,初步建立了比较完整的禁止财务资助制度。在20世纪60年代,禁止财务资助制度通过在英美法系国家中的主动性移植和在大陆法系国家中的被动型移植这两种完全不同的方式在全球范围内进行了传播和移植。同时,在英国1948年公司法之后的30多年的制度施行过程中,针对财务资助制度也出现了很多政策争议,1962年詹森斯委员会公司法评估报告以及80年代的重要判例最终促使了英国在1981年公司法修改中对该制度进行了非常重大的修改并创设了影响深远的“洗白”机制。在20世纪90年代,各国纷纷对公司法启动了现代化进程,在这次公司法现代化浪潮中,禁止财务资助制度也得到了前所未有的全面化、系统化的政策评估,包括英国、欧盟和新加坡等国都在公司法现代化评估报告中对该制度的修改提出了大胆的建议,并最终促成了立法部门对禁止财务资助制度进行了大刀阔斧的改革,使其更为适应现代商业发展之需要。在禁止财务资助制度从雏形创设到完成现代化改造的九十年期间,禁止财务资助制度以波浪线形态产生、发展、传播和进化,在立法导向上体现出“严格禁止——限制性管理——放松管制”的特点,这种特点主要是由于英国的不断推动、欧盟与英国的相互纠缠和制约、禁令背后法理逻辑的不断变化、公司立法向服务于小型公司转变以及市场对杠杆收购的逐步接受等法律、政治以及经济方面的因素所共同塑造。第三章旨在回答各国禁止财务资助制度的异同点,对各国对财务资助问题的法律规制情况作一个整体性的评价和重要微观组成的深入比较,并尝试对这种差异性背后的原因进行分析。禁止财务资助制度起源于英国,随后被移植到深受英国法影响的澳大利亚、新加坡、中国香港、马来西亚、新西兰等国家和地区,欧盟公司法指令也基本采纳了英国的做法、使得各个欧盟成员国也相继进行制度移植,美国、加拿大却没有建立相关制度。但是,具体到该制度的微观构成中,各国家和地区的当前规则又各有不同,具体体现在针对适用对象是否包括了私人公司和控股公司、是否存在无条件豁免以及各种无条件豁免的具体情形、是否存在附条件豁免以及各种附条件豁免的具体条件和程序、是否给予股东和债权人以及其他相关主体向法院申请取消公司提供财务资助之决议的异议权、在发生非法财务资助后公司以及责任人员所应承担的法律后果以及提供财务资助的交易是否有效等五个主要方面内容。如果将这些五大方面的主要差异作为衡量禁止财务资助制度的整体严厉程度的大类指标进行量化处理的话,不难发现在当前各国现有禁止财务资助制度立法下,不同国家制度严厉程度有着非常不同的严厉度相对水平,而之所以从最初各国严厉度都基本保持一致（因为都是以英国禁止财务资助制度为蓝本全面吸收）发展成目前的不同严厉度水平,主要是由于制度的移植方式、所属法系、经济发展模式等方面的差异性所导致,一般来说进行了主动性制度移植并且法律制度自发意识不断增强的国家和地区的严厉度越来越低、而进行了被动性制度移植或法律制度自发意识较弱的国家和地区的严厉度持续保持较高水平,大陆法系国家的严厉度平均水平要远远高于普通法系国家的严厉度平均水平,以打造全球范围内的金融投资、贸易服务中心为经济发展目标的国家和地区的严厉度较低。第四章旨在回答“要不要规制”的定性问题,主要探讨法律直接规制公司财务资助问题是否存在着必要性和正当性,并对传统的正当性解释理由进行了剖析和反思。格林尼委员会迈出了为财务资助禁令提供理论根源的第一步,其试图在“一家公司不能购买其自身股份”的资本维持规则下进行解释,禁止财务资助可以对公司购买其自身股份之能力加以限制,其目的是对公司不正当地向股东返还资本的不良行径加以阻止。但是,禁令的限制范围远远超过了资本维持原则所试图去规范的范围,对于一些完全没有对公司资产造成减损的交易,例如提供贷款,资本维持原则无法提供有力的解释。之后这种解读被严重质疑,财务资助法律被放置在保护债权人和小股东、防防公司资产被滥用的范畴内加以讨论,禁令被视为一种机制以保护债权人和小股东利益免受高负债购买方的伤害,该购买方借钱为其购买股份之行为提供融资,在获取目标公司的控制权后进而利用目标公司的资源对该贷款融资予以偿还。这种行为导致了异常严重的财务代理成本,存在着滥用目标公司资源而使得其财富从目标公司被转移出去、因而使得目标公司的债权人和小股东受到潜在损害的风险。但是,这种解释无论是从债权人保护还是中小股东保护方面,都存在着相对多的解释力不足问题,而且当前学界认为公司法已经从优先保护公司的交易对手转向了促进商事活动以提升经济的增长。杠杆收购最核心之处就是目标公司最终承担收购成本,其现金流被用于进行收购债务的最终支付。财务资助促成了这种不道德商业行为的潜在可能是显而易见的且在道德上令人生厌,导致其被认为是“非常不合适的”。因此,禁止财务资助似乎就是杠杆收购的天敌,是对杠杆收购中核心安排——使用目标公司资产作为最终还款来源的一种天然阻碍。但是,财务资助禁令针对的是对他人“取得”公司股份的行为,而不仅仅是针对他人“收购”公司股份或取得公司控制权的行为,这在很大程度上削弱了遏制杠杆收购作为禁止财务资助的正当性解释。此外,杠杆收购是一种对市场有害的商业行为的传统观点正在日益被证明并非绝对成立,禁止财务资助的规定会阻碍那些有潜在经济价值的杠杆收购,且债权人可以通过事件风险条款来防范杠杆收购风险,所以遏制杠杆收购在当前也正无法为该制度提供正当性基础。还有观点认为禁止财务资助制度的确可以防止市场操纵,但是目前各国证券法已经有专门法律制度来防范市场操纵风险,所以从防止市场操纵来证明禁令的合理性是一种错误的反向逻辑。第五章主要借助于法经济学的研究方法对财务资助行为本身的商业属性以及潜在利益冲突进行解读,并以降低代理成本作为法律直接规制财务资助的必要性和正当性的法理依据。对公司“本质”的设定和阐释是对公司财务资助规制这一具体的微观法律制度进行逻辑分析的起点。对于公司本质的探究和争论远在15世纪后期就在法学界展开了,并衍生为传统公司本质的三种学说流派:法人拟制说、法人实在说和法人否定说,它们对公司制度中的不同领域有着各自的解释张力,但是受困于所处时代和研究范式的历史局限性,它们都不可避免地有着解释力上的局限性。20世纪30年代之后,经济学界对“企业”这个“黑匣子”的经济学讨论,开启了对公司本质讨论的现代主义阶段。科斯将企业视为一个契约结构,一个有别于市场的特殊契约,自此开创了现代企业契约理论;不仅如此,现代契约理论还主张,契约的完备性是一种美好愿望,在实际社会中由于人的有限理性和事前的信息不对称、事后的信息不对称性引起的不可观察性和不可证实性、语言在描述力上的局限性、交易一方是异质的且存在不同的偏好合作类型等原因,使得实际中的契约必然是一种不完备契约。公司是各个生产要素提供者之间契约关系的组合,这种内部契约关系又是一种代理关系,在契约缔结之后的运作过程中必然会产生三种代理成本问题,而公司法的功能和价值就是去降低这种代理成本、进而提高整体的经济效应。具体到财务资助交易过程中,也可能存在这三类代理成本——公司所有者与其雇用的经营人员的利益冲突、拥有公司绝对多数或控制性利益的股东与股权比例较小的或者非控制性的股东之间的利益冲突、公司本身或其股东与其缔约伙伴（主要是债权人等）之间的利益冲突,法律对公司财务资助进行规制的正当性和规制方式的选择在于这三类代理成本的存在和严重程度。以减低代理成本为视角,可以有效地对禁止财务资助制度变迁中出现的最为典型的不同类型公司差异化管理、“原则上禁止+附条件豁免”的立法模式以及“附条件”豁免模式进行解释,从而在一定程度上佐证了代理成本分析有着较强的理论解释力。当前在我国上市公司运作中第二类代理问题在第一、二类代理问题中占据主导地位,即相比较于所有权和控制分离所导致的公司高级人员侵害股东利益的自利行为,凭借控制权优势的大股东掠夺中小股东利益的“掏空效应”更为突出和严重。此外,上市公司负债总杠杆与公司投资行为整体上呈负相关性,负债融资对第一类代理成本的相机治理效应比负债融资产生第三类代理问题具有更大的显着性,说明负债融资在公司投资行为治理方面有着抑制过度投资的良性效应,金融性负债与新增投资支出呈正相关性,经营性负债或商业信用与新增投资支出呈现负相关性。第六章旨在回答“我国法律制度如何完善”的问题。本部分将在我国公司代理成本现状背景下,对我国公司财务资助行为建立较为细致化和多维度的本土化的财务资助法律框架体系。“财务资助”概念在我国公司法规中的最早出现是在《印发<到香港上市公司章程必备条款>的通知》（该通知于1993年6月10日发布并实施）。根据《到香港上市公司章程必备条款》第2.2条规定,到香港上市公司的章程须对公司资助购买自己的股份做出规定,并明确了必须包括的内容。在1993年12月29日,全国人大常委会审议通过了我国现行的《公司法》,但是并未对公司是否可以就他人取得公司股份的行为提供财务资助进行直接规定。之后在《关于发布<上市公司章程指引>的通知》、《证券发行与承销管理办法》、《上市公司收购管理办法》、《非上市公众公司收购管理办法》、《上市公司股权激励管理办法》等相关法规中陆续以零散方式涉及到对禁止财务资助制度的规定,但是总体而言,现有的禁止财务资助制度立法中存在诸多不足:（1）规则零碎化,缺少统一性和独立性;（2）规则单薄僵化,缺乏体系性和灵活度;（3）财务资助条款未能体现出核心要件,容易扩大禁止范围;（4）立法层级较低,违规成本较低等。在本章,结合我国公司代理成本问题的这种特点,着重对禁止财务资助制度中的不同适用对象的财务资助规则原则、公司员工持股中的财务资助问题、管理层收购中的财务资助问题、附条件豁免模式的选择问题等重要命题进行了探讨。基于对我国代理成本现状以及财务资助制度中重要命题的分析,笔者提出对我国禁止财务资助制度进行重新构建,具体的立法建议包括:第一,加强禁止财务资助制度立法的统一性、独立性和体系化,统一规定原则性规定、无条件豁免、附条件豁免、异议权、交易合法性、释义等内容,使其独立成为公司法中的一项完整的制度体系;第二,将形式上具有财务资助特点但是已经有针对性的立法或司法行为进行规制的交易行为,以及特殊金融企业开展正当业务交易和为了追求在禁止财务资助制度之上更高层面的目标的行为规定为无条件豁免情形,避免造成规则或法律适用时产生冲突;第三,对于我国的有限责任公司和非上市非公众公司采取较为宽松自由的“无实质损害”模式,即在满足该资助不会实质性损害公司及其股东的利益和对债权人的偿付能力、董事会通过决议认为公司应该提供该资助且该资助的条款对于公司是公平合理的条件下,公司可以提供财务资助;对于上市公司和非上市公众公司,在满足提供财务资助不得减少公司净资产或减少净资本时该资助资金是从公司可分配利润中予以提供、该资助是善意的且符合公司的最佳利益下的前提下,从公司类型、公司控制权、交易动机和杠杆水平这四个维度来综合考量构建差异化的豁免审批模式。第四,明确非法财务资助的法律后果、加大事后惩处力度,在财务资助相关协议涉及到善意第三人时,该协议不会仅仅由于违反财务资助禁令而无效,并明确规定财务资助行为的无效性不影响股权取得行为的合法性,同时对在非法财务资助中负有过错的董事将因其违法该信义义务而承担偿还任何在该交易中的损失。
张家臻[8]（2018）在《中国银行业系统性风险的度量和防范》文中指出银行业金融机构作为中国金融系统的关键部门,其安全稳定运营是中国防范金融危机、实现国民经济平稳健康发展的重要保障。近年来,中国银行业规模持续增长,贷款质量保持稳定,各项指标符合监管要求,抵御风险的能力全面提升。但是,目前在中国经济步入“新常态”的背景下,传统银行业的经营隐患尚存,其生存发展还是面临着众多挑战。其一,大部分银行的资产负债结构单一,主要集中在传统的存贷款业务,在利率市场化条件下,存贷息差减少使得盈利空间缩小;其二,GDP增速放缓,许多中小企业利润下降,使得银行业的不良贷款率上升;其三,表外业务和同业业务的高速发展,增大了金融杠杆,使得金融机构间的关联度增加,提高了银行业整体的风险水平;其四,理财产品等金融创新业务的开展延长了资金链条,而过长的资金链会降低资金从金融体系到实体经济的周转效率,不利于实体经济发展,反而会对金融系统造成负面冲击,增大银行业的系统性风险。根据国际货币基金组织—金融稳定委员会和欧洲中央银行,系统性风险是对金融稳定性产生威胁的风险,这种威胁会对金融系统的绝大部分运作产生损害,并给整个经济带来重大的负面冲击。从该定义看出,系统性风险不等同于“系统风险”或“市场风险”,不属于“不确定性”的范畴;其本质是“金融危机”或“金融市场的崩盘”。因此,防范银行业系统性风险的实质是避免银行业危机的发生。虽然我国迄今并未爆发银行业系统性风险,但是,银行业内部的失衡和不稳定因素始终存在,2013年6月的“钱荒”事件就是佐证。2017年初,中国银监会提出,银行业发展要“稳中求进,严守不发生系统性风险的底线”。有鉴于此,研究我国银行业系统性风险的来源和影响因素,建立相应的系统性风险的测度和预警机制,不仅具有十分重要的学术价值,也具有迫切的现实意义。本文研究的主题是中国银行业的系统性风险的度量和防范,主要包括三个部分的内容:第一、介绍系统性风险的定义和性质,分析其产生的原因和作用机制;第二、构建银行业系统性风险的度量模型,并探讨其影响因素;第三、从宏观审慎视角,结合中国银行业的实际情况对系统性风险的监管提供政策建议。具体而言,系统性风险是宏观视角的具有全局性、传染性、复杂性和溢出性的风险,其中全局性和传染性是系统性风险有别于微观风险的最本质的特征。研究系统性风险要关注系统性风险的两个维度,即时间维度和横截面维度:其中系统性风险的时间维度是指金融系统脆弱性的增长,系统性风险从中不断地积累,对应系统性风险的成因;而横截面维度是溢出传染效应的负外部性对系统性风险的推动作用,对应系统性风险的作用机制。时间维度和截面维度是相辅相成、密不可分的,金融脆弱性是风险传染的基础和条件,而风险传染是金融脆弱性的外在表现,传染水平的多少反映了金融失衡度的高低。防范系统性风险,除了要认清系统性风险的性质,对系统性风险水平进行精准的度量也是不可或缺的一环。本文在前人研究的基础上,指出度量系统性风险要充分考虑时间和横截面两个维度特征,并总结出它们的联系;由此依次构建横截面和时间维度模型量化银行业系统性风险。横截面维度,本文首次将Copula函数引入对银行业系统性风险的研究,通过构建时变的Copula-ΔCoVaR模型计算了2011年1月至2016年9月我国16家商业银行的系统性风险贡献（传染）,还利用面板回归分析其影响因素。结果表明:横向比较下,国有商业银行的系统性风险贡献高于股份制银行和城商行,工商银行的平均贡献最高;在纵向延展下,工商银行的系统性风险贡献能够较好地刻画我国银行业系统性风险的变动,该指标对重大负面金融事件十分敏感,能够提前3—6个月对重大负面金融事件释放预警信号。影响因素方面,银行关联度和GDP增长率对系统性风险贡献的影响显着;再通过与QR（分位数回归）-ΔCoVaR和GARCH-ΔCoVaR比较,确定了Copula-ΔCoVaR的稳健性。时间维度,本文采用综合指数法来度量中国银行业的系统性风险。与以往的研究不同,本文考虑了银行系统稳定性和系统性风险的传染性两个方面的因素,将ΔCoVaR、SRISK等传染性指标纳入综合指数的计算。还对常用的主成分分析法进行改进,结合相关分析和主成分贡献筛选基础指标,由此合成中国银行业系统性风险综合指数FSI。利用FSI指数描述2007年1月至2016年12月中国银行业系统性风险或压力水平的变化。结果表明,FSI的走势与中国银行业的风险状况相吻合,并在“次贷危机—全球金融危机—欧债危机—钱荒—股灾”这些负面事件期间显着地上升;充分说明FSI能够准确反映中国银行业系统性风险的时变特征。2008年爆发的金融危机让人们意识到了传统银行业监管的不足,监管当局有必要采用宏观审慎政策对系统性风险采取多层次、全方位的监管。宏观审慎政策引入了逆周期和外部性监管,是对微观审慎政策的改进与补充。宏观审慎的政策工具也有时间维度和截面维度两类,其中前者旨在熨平信贷周期,防止信贷过度繁荣引起金融失衡的积累。后者旨在降低金融关联,降低机构间负外部性对风险传染的推动作用。除此之外,监管当局还要注重宏观审慎政策与货币政策、微观审慎政策等工具的搭配使用,各部门要统筹协调,相互合作;逐渐优化完善宏观审慎评估体系,做好对关键领域的风险防范和处置;扎实推进供给侧结构性改革,力助金融机构和实体企业去杠杆;规范引导资金流向实体经济,让金融业回归服务实体的本源;同时加强国际交流与合作,切实消除系统性风险的威胁,确保中国经济平稳健康地发展。
陈傲桢[9]（2017）在《基于骆驼评价体系农商行财务风险评价与控制 ——以CZS农商行为例》文中进行了进一步梳理随着“互联网+”时代的到来,支付宝和微信支付等一些新型的支付方式的出现以及余额宝等一些具有吸引力的吸纳资金的方式,会对银行业的传统业务发展产生不利影响。并且随着金融市场化的进一步发展,各大商业银行如雨后春笋般发展起来,其竞争也在逐渐加剧,而且银行经营的主要内容为货币这一特殊对象,本身就具有极大的风险性,因此再经过银行放贷行为的扩大影响,它面临的财务风险也开始增加了。现如今,随着农村信用社的改制,农村商业银行也越来越多,但是因为改制的时间并不长,经营管理经验比较缺乏,对复杂的运营环境也预估不足,在财务风险上产生了很多问题,与国内外的各大商业银行都存在着较大的差距。这些规模较小的农村商业银行急需学习各大国内外银行的管理经验,提高管理运营水平,加强识别、评价、防范和对抗风险的能力,建立起符合自身的完善的风险控制体系。本文以CZS农村商业银行为案例,运用案例分析的方法,并结合国内外的文献,对CZS农村商业银行的财务风险进行评价与控制。首先,主要是介绍论文的相关概念体系和基础理论,阐述财务风险相关理论以及对有关财务风险概念进行界定。其次,对农商行的发展现状和财务风险的现状以及成因进行分析,再以CZS农商行为案例研究的目标,分析其财务风险现状,并分析出产生财务风险的原因。最后,用骆驼评价体系对CZS农村商业银行的资本充足性、资产质量、管理水平、盈利能力、流动性风险这五个方面进行财务风险的评价,并对存在的五个方面的财务风险进行风险控制,提出相关的防范措施和意见。
张珩[10]（2017）在《农村信用社产权改革效果研究 ——以陕西省为例》文中研究指明长期以来,中国农村信用社作为农村金融市场中的正规金融机构之一,对解决农村贷款难、农民增收慢、农业现代化发展等农村现实问题发挥了重要作用。2003年8月,国务院出台《深化农村信用社改革试点方案》（国发[2003]15号）,要求按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的原则对农村信用社进行改革,自此,以积极推进股份制改革为核心内容的新一轮农村信用社改革正式揭开序幕。从2003年改革至今,不难发现,此次改革成效显着,是农村金融体制改革的一项“破冰”之举,对推动农村信用社转型与可持续性发展具有标志性价值。与此同时,学术界对农村信用社产权改革效果如何进行有效分析一直争论不休。因此,构建科学的理论分析框架,对农村信用社改革的实施效果进行分析,显得尤为重要。作为首批深化改革试点省份之一,陕西省农信社经过10多年发展,总体势头较好,经营实力逐步提高,均高于全国平均水平,改革成效较为明显。鉴于此,本文以陕西省农村信用社为例,在构建农村信用社产权改革效果理论分析框架的基础上,首先归纳总结农村信用社发展历程、发展现状和存在问题,并从总体生产效率变化及收敛性、内部资本充足率和外部普惠金融服务水平三个维度综合分析改革效果,同时设计提出具有可操作性和前瞻性,且符合陕西省地方特色的农村信用社改革的总体战略方案构想与对策建议,这些研究不仅是当前迫切需要解决的重大问题,也是学术界对农村信用社改革相呼应的前沿问题之一,具有重要的理论价值与现实意义。按照上述逻辑关系,论文研究结论如下:第一,在分析产权改革与农村信用社总体生产效率变化及收敛方面,发现考察期内陕西省农村信用社总体上保持着静态效率提升与动态全要素生产率增长态势,但生产效率水平并不高,静态生产效率和动态GML指数年均值分别为0.600和1.071。不同地区和不同产权组织形式农村信用社静态效率与动态生产率表现出不同特征。不同地区中,一级法人农村信用社动态生产率增长最快,但静态效率却出现严重异化,说明深化改革应因地制宜,切忌“一刀切”;不同产权组织形式中,一级法人农村信用社静态效率低于农合行和农商行,但动态生产率增长最快,“追赶效应”明显;此外,陕西省农村信用社生产效率表现出显着的收敛性特征,随着时间的推移,不同地区和不同产权组织形式农村信用社生产效率差异逐步缩小,产权改革对农村信用社效率的影响呈倒“U”型变化趋势,并出现相对停滞状态,需引起关注。第二,在分析产权改革与农村信用社内部资本充足率变化方面,发现考察期内一级法人农村信用社的改制对提升资本充足率有显着影响,农村信用社产权改革显着降低了农村合作银行资本充足率水平,但对农村商业银行作用不明显,说明农村合作银行产权体制具有明显的过渡性特征,农村商业银行改革的滞后效果还有待关注。从时间和地区的影响结果发现,虽然农村信用社产权改革有效改善了其资产质量与资本充足性,但影响效果已呈现出明显的弱化趋势。这主要来自于中央政府的政策性补偿和地方政府的资金捐赠等外部政策影响,而不是自身产权组织形式的变化。随着内外部环境的变化,农村信用社发展未来依然存在诸多困难。政府主导的农村信用社产权改革已取得明显效果,但仅仅是局部受益,而非全部受益。第三,在分析产权改革与农村信用社外部普惠金融服务水平方面,从普惠渗透度、使用度、效用度与承受度四个维度构建农村信用社普惠金融服务水平评价指标体系,运用Cov-AHP方法确定各指标权重,并借助Oaxaca-Blinder分解方法,深入探讨了不同地区和不同产权组织形式农村信用社普惠金融服务水平差异的主要原因。分析发现:中间业务交易金额与当地生产总值之比、农户拥有农信社银行卡数量、存款加权利率水平和贷款加权利率水平是提高农村信用社普惠金融服务水平最重要的四个指标;陕西省农村信用社普惠金融总体服务水平较低,年均值仅为0.196,不同地区和不同产权组织形式农村信用社提供普惠金融服务水平差异较大,并呈现出分化格局;投资环境、产业结构、竞争环境、政府财政支出和城乡收入差距对农村信用社普惠金融服务总体水平有显着影响。第四,提出深化陕西省农村信用社改革的金融控股集团化模式战略、多元化经营战略、资本运营战略和区域协同战略等总体战略方案设计,并提出加快省联社管理体制改革;提高农村信用社资本聚集能力;提高农村信用社普惠金融产品与服务渗透度;建立政府诱导型市场改革机制和政策体系;加大农村金融市场开放力度;实行差异的去“内卷化”监管制度;加快农村金融法律法规的修订;优化农村金融生态环境等促进陕西省农村信用社改革方案实施的对策建议。
二、商业银行不良贷款管理的几点现实思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、商业银行不良贷款管理的几点现实思考（论文提纲范文）
（1）工商银行优先股融资动机与效果研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 发行优先股动机的文献 |
| 1.2.2 发行优先股制度的文献 |
| 1.2.3 优先股发行条款和设计方案的文献 |
| 1.2.4 优先股发行后的影响的文献 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究方法与论文框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 论文内容及框架 |
| 第二章 相关概念界定与基础理论 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 优先股 |
| 2.1.2 优先股融资 |
| 2.2 基础理论 |
| 2.2.1 优序融资理论 |
| 2.2.2 控制权 |
| 2.2.3 财务绩效评价理论 |
| 第三章 工商银行优先股融资案例概况 |
| 3.1 中国工商银行概况 |
| 3.1.1 中国工商银行简介 |
| 3.1.2 财务经营状况 |
| 3.2 工商银行发行优先股过程 |
| 3.3 工商银行优先股融资的核心条款 |
| 第四章 工商银行发行优先股的动机 |
| 4.1 公司发行优先股的一般动机 |
| 4.1.1 拓宽融资渠道 |
| 4.1.2 避免股权稀释 |
| 4.2 工商银行发行优先股的具体动机 |
| 4.2.1 应对行业监管更高要求 |
| 4.2.2 优化资本结构 |
| 4.2.3 调整股权结构 |
| 第五章 工商银行优先股融资效果分析 |
| 5.1 优先股融资的财务绩效 |
| 5.1.1 盈利能力指标 |
| 5.1.2 经营能力指标 |
| 5.1.3 资产质量指标 |
| 5.1.4 偿付能力指标 |
| 5.1.5 基于沃尔分析法的指标体系分析 |
| 5.2 优先股融资的市场绩效 |
| 5.2.1 事件分析法的步骤 |
| 5.2.2 结果分析 |
| 第六章 结论和建议 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 建议 |
| 6.2.1 对相关政府部门的建议 |
| 6.2.2 对发行方的建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
（2）农村金融机构产权研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 第一章 农村金融机构产权的理论基础 |
| 第一节 国内外研究综述 |
| 一、产权:一个比较视角的认知 |
| 二、金融产权:产权理论在金融领域的延伸 |
| 三、金融机构产权:金融机构发展的制度基础 |
| 四、农村金融机构产权:亟待深入的关键领域 |
| 第二节 理论借鉴 |
| 一、企业产权理论 |
| 二、制度金融理论 |
| 第二章 农村金融机构产权的概念框架 |
| 第一节 农村金融机构的演进与本相 |
| 一、农村金融机构的演进 |
| 二、农村金融机构的本相 |
| 第二节 农村金融机构产权的概念与特征 |
| 一、农村金融机构产权的概念 |
| 二、农村金融机构产权的特征 |
| 第三节 农村金融机构产权的结构 |
| 一、宏观维度的农村金融机构产权 |
| 二、微观维度的农村金融机构产权 |
| 第三章 农村金融机构产权演化的历程、逻辑与经验 |
| 第一节 农村金融机构产权演化的语境 |
| 一、从亲缘信用向契约信用的农村信用转型 |
| 二、工业化、城市化背景下的“三农”落后 |
| 三、新时代乡村振兴战略的现实要求 |
| 第二节 农村金融机构产权演化的历程 |
| 一、计划经济时期的中国农村金融机构产权演化 |
| 二、改革开放时期的中国农村金融机构产权演化 |
| 第三节 农村金融机构产权演化的历史逻辑 |
| 一、政府主导的自上而下的强制性制度变迁 |
| 二、以所有权改革为主的演进模式 |
| 三、顶层设计缺位下的试错性改革思维 |
| 第四节 农村金融机构产权演化的历史经验 |
| 一、农村金融机构产权演化的基本成效 |
| 二、农村金融机构产权演化的经验总结 |
| 第四章 农村金融机构产权的异化 |
| 第一节 农村金融机构产权的现状分析 |
| 一、政策性农村金融机构的产权安排 |
| 二、商业性农村金融机构的产权安排 |
| 三、合作性农村金融机构的产权安排 |
| 第二节 农村金融机构产权异化的表现 |
| 一、宏观维度的农村金融机构产权异化 |
| 二、微观维度的农村金融机构产权异化 |
| 第五章 农村金融机构产权异化的归因 |
| 第一节 农村金融机构产权异化的制度成因 |
| 一、农村金融机构产权的供给缺位 |
| 二、农村金融机构产权的供给错位 |
| 三、农村金融机构产权的供给越位 |
| 第二节 农村金融机构产权供给异化的深层机理 |
| 一、农村金融机构产权供给中的法制缺失 |
| 二、农村金融机构产权供给中的供需失衡 |
| 三、农村金融机构产权供给中的目标冲突 |
| 第六章 农村金融机构产权的历史经验借鉴 |
| 第一节 发达国家农村金融机构产权的历史演进 |
| 一、美国的农村金融机构产权 |
| 二、法国的农村金融机构产权 |
| 三、日本的农村金融机构产权 |
| 四、韩国的农村金融机构产权 |
| 第二节 发展中国家农村金融机构产权的历史演进 |
| 一、巴西的农村金融机构产权 |
| 二、印度的农村金融机构产权 |
| 三、孟加拉国的农村金融机构产权 |
| 第三节 域外农村金融机构产权的历史经验借鉴 |
| 一、重视法律制度的根本性作用 |
| 二、坚持合作制的基础性地位 |
| 三、重视国家的扶持性作用 |
| 四、优化机构间的产权联结 |
| 第七章 农村金融机构产权供给侧结构性改革与制度创新 |
| 第一节 农村金融机构产权供给侧结构性改革的总体框架 |
| 一、农村金融机构产权供给侧结构性改革的需求指引 |
| 二、农村金融机构产权供给侧结构性改革的核心目标 |
| 三、农村金融机构产权供给侧结构性改革的基本原则 |
| 四、农村金融机构产权供给侧结构性改革的基本路径 |
| 五、农村金融机构产权供给侧结构性改革的基本方向 |
| 第二节 农村金融机构产权供给侧结构性改革的制度创新 |
| 一、构建以农业经营主体为主的农村金融机构产权主体制度 |
| 二、建立有序的农村金融机构国有股权退出制度 |
| 三、完善农村金融机构组织治理制度 |
| 四、深化省联社管理体制改革 |
| 五、推动合作制农村金融机构产权的法律重构 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
（3）商业银行信用卡业务内部审计问题探讨 ——以C银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于商业银行内部审计的研究 |
| 1.2.2 关于商业银行信用卡业务内部审计的研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文基本框架 |
| 2 商业银行信用卡业务内部审计理论概述 |
| 2.1 商业银行信用卡业务内部审计内涵和特点 |
| 2.1.1 商业银行信用卡业务内部审计的内涵 |
| 2.1.2 商业银行信用卡业务内部审计的特点 |
| 2.2 商业银行信用卡业务内部审计的内容 |
| 2.2.1 经营管理和操作流程的合规性 |
| 2.2.2 内部控制的健全性和有效性 |
| 2.2.3 运营机制的规范性和人员履职情况 |
| 2.3 商业银行信用卡业务内部审计的方式 |
| 2.3.1 书面资料审阅方法 |
| 2.3.2 客观实物证实方法 |
| 2.3.3 沟通分析调查方法 |
| 2.4 商业银行信用卡业务内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 受托责任理论 |
| 2.4.2 全面风险管理理论 |
| 2.4.3 内部控制理论 |
| 2.5 商业银行信用卡业务内部审计的影响因素 |
| 2.5.1 审计环境因素 |
| 2.5.2 审计人员因素 |
| 2.5.3 审计制度因素 |
| 3 C商业银行信用卡业务内部审计案例介绍 |
| 3.1 C商业银行及其信用卡业务发展基本情况 |
| 3.1.1 C商业银行情况简介 |
| 3.1.2 C商业银行信用卡业务现状 |
| 3.2 C商业银行信用卡业务内部管理情况 |
| 3.2.1 C商业银行信用卡部内部机构设置 |
| 3.2.2 C商业银行信用卡部内部管理特点 |
| 3.3 C商业银行信用卡业务内部审计方式 |
| 3.3.1 通过数据模型筛选可疑问题 |
| 3.3.2 通过审计抽样调取进件档案材料 |
| 3.3.3 通过信息系统审核作业流程 |
| 3.3.4 通过现场访谈获取审计信息数据 |
| 3.4 C商业银行信用卡业务内部审计的内容 |
| 3.4.1 信用卡申请受理的真实性审核 |
| 3.4.2 征信审批作业流程的合理性审核 |
| 3.4.3 风险预警控制管理的及时性审核 |
| 3.4.4 不良资产处置手段的规范性审核 |
| 3.5 C商业银行信用卡业务内部审计现实工作情况 |
| 3.5.1 C商业银行内部审计人员情况 |
| 3.5.2 C商业银行信用卡业务内部审计工作底稿 |
| 4 C商业银行信用卡业务内部审计存在的问题及其原因分析 |
| 4.1 C商业银行信用卡业务内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 信用卡申请的真实性审计不到位 |
| 4.1.2 审计人员未能掌握信用卡审批政策的变化 |
| 4.1.3 内部审计预警系统未实现精细化作业 |
| 4.1.4 内部审计成果转化运用效果不佳 |
| 4.2 C商业银行信用卡业务内部审计中存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 管理层政策向发卡倾斜,审计体制有待完善 |
| 4.2.2 审计人员准入门槛较低,内部培训机制不健全 |
| 4.2.3 信息技术审计不够成熟,审计工具亟需更新 |
| 4.2.4 审计成果脱离实际,内部激励考核不合理 |
| 5 提升C商业银行信用卡业务内部审计工作的建议 |
| 5.1 建立健全的内部审计组织体系 |
| 5.1.1 强化全面风险管理审计,提高管理层的风险意识 |
| 5.1.2 推进内部审计环境建设,保证审计有效履职 |
| 5.1.3 不断完善内部控制制度,树立审计的权威 |
| 5.2 加快人员队伍建设,成立专业的内审团队 |
| 5.2.1 从严内部审计人员选拔政策,逐步实行持证上岗 |
| 5.2.2 定期组织经营业务相关培训,培养专业型审计人才 |
| 5.2.3 加强前后台员工的交流,保持审计项目与时俱进 |
| 5.3 强化计算机审计技术运用,提高审计工作效率 |
| 5.3.1 顺应经济发展形势,完善非现场审计体系 |
| 5.3.2 优化大数据平台建设,发挥审计前瞻预测能力 |
| 5.3.3 完善审计抽样工具,合理设置审计容差 |
| 5.4 采用科学的管理方法提高审计质量 |
| 5.4.1 建立科学有效的激励考核方案,落实审计责任制 |
| 5.4.2 成立后续审计小组,追踪落实审计成果 |
| 5.4.3 积极统筹内外资源,保障审计成果的实际运用性 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）经济虚拟化与实体经济发展 ——影响机理、统计测度和实证研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究价值 |
| 1.2.1 学术价值 |
| 1.2.2 应用价值 |
| 1.3 研究目标、思路与结构安排 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究思路与结构安排 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 难点问题与可能的创新 |
| 1.5.1 难点问题 |
| 1.5.2 可能的创新之处 |
| 2.理论回顾与文献综述 |
| 2.1 关于虚拟经济研究的回顾与评述 |
| 2.1.1 虚拟经济概念的由来和发展 |
| 2.1.2 虚拟经济理论研究的发展 |
| 2.1.3 虚拟经济理论的应用研究 |
| 2.1.4 虚拟经济测度的相关研究 |
| 2.2 实体经济的相关研究综述 |
| 2.2.1 实体经济理论回顾 |
| 2.2.2 实体经济测度综述 |
| 2.3 经济虚拟化及其与实体经济关系的研究综述 |
| 2.3.1 实体经济是虚拟经济的发展基础 |
| 2.3.2 虚拟经济对实体经济具有反作用 |
| 2.3.3 虚拟经济独立于实体经济发展,经济呈现虚拟化特征 |
| 2.4 本章小结 |
| 3.虚拟化发展对实体经济的影响机理分析 |
| 3.1 问题提出 |
| 3.2 经济循环系统中虚拟化现象的描述 |
| 3.3 宏观理论模型下虚拟化对实体经济影响的机理分析 |
| 3.3.1 宏观模型的选择与基本设计 |
| 3.3.2 模型的求解 |
| 3.3.3 均衡状态分析 |
| 3.3.4 虚拟化程度变化对实体经济的影响机理和作用路径 |
| 3.3.5 关于机理分析的几点启示 |
| 3.4 数值估算与模拟分析 |
| 3.4.1 生产、消费函数的选择与动态方程的具体形式 |
| 3.4.2 参数取值与说明 |
| 3.4.3 数值估算与模拟 |
| 3.5 本章小结 |
| 4.经济虚拟化统计测度的理论分析 |
| 4.1 相关文献中虚拟化度量的方法与存在的问题 |
| 4.1.1 单一指标 |
| 4.1.2 多指标 |
| 4.1.3 虚拟变量 |
| 4.1.4 建立测度指标体系的构想 |
| 4.2 经济虚拟化测度的理论探讨 |
| 4.2.1 从虚拟资本到虚拟经济、再到虚拟化 |
| 4.2.2 从国民经济核算看实体经济与虚拟经济 |
| 4.2.3 经济虚拟化测度的要点概念归纳 |
| 4.3 虚拟化测度体系的基本框架构成分析 |
| 4.3.1 虚拟经济测度的基本框架 |
| 4.3.2 实体经济测度的基本框架 |
| 4.3.3 经济虚拟化测度的基本框架 |
| 4.4 本章小结 |
| 5.虚拟化测度指标体系的建立与实践 |
| 5.1 测度指标体系构建的指导原则 |
| 5.1.1 准则依据 |
| 5.1.2 测度体系构建和统计指标选取的原则 |
| 5.2 测度指标体系的设立 |
| 5.2.1 测度指标体系的构建 |
| 5.2.2 虚拟经济测度体系 |
| 5.2.3 实体经济测度体系 |
| 5.2.4 经济虚拟化程度的测度体系 |
| 5.3 指标体系的测算实践 |
| 5.3.1 测算实践的难点说明 |
| 5.3.2 虚拟经济测度指标的实践 |
| 5.3.3 实体经济测度指标的实践 |
| 5.3.4 经济虚拟化发展水平的测度实践 |
| 5.3.5 资金虚拟化流向程度的测度实践 |
| 5.4 本章小结与展望 |
| 5.4.1 本章小结 |
| 5.4.2 关于虚拟经济核算研究的展望与探索 |
| 6.虚拟化对实体经济发展影响效应的实证研究 |
| 6.1 虚拟化对实体经济发展的促进论与阻碍论 |
| 6.1.1 虚拟化对实体经济发展的促进论 |
| 6.1.2 虚拟化对实体经济发展的阻碍论 |
| 6.2 实证研究综述与存在问题分析 |
| 6.2.1 现有实证研究综述 |
| 6.2.2 现有实证研究存在的问题分析 |
| 6.3 实证模型选择与设计 |
| 6.3.1 非参数和半参数回归的基本原理与流程 |
| 6.3.2 门限回归的基本原理与流程 |
| 6.4 虚拟化发展对实体经济影响的实证分析 |
| 6.4.1 实证分析所要论证的主要结论归纳 |
| 6.4.2 数据整理与基本描述 |
| 6.4.3 经济虚拟化发展水平对实体经济的影响 |
| 6.4.4 资金虚拟化流向对实体经济的影响 |
| 6.4.5 资金虚拟化流向对消费的影响 |
| 6.4.6 资金虚拟化流向对投资的影响 |
| 6.5 本章小结 |
| 7.促进虚拟化与实体经济协调发展的现实思考 |
| 7.1 我国经济虚拟化与实体非均衡发展的几个主要原因 |
| 7.1.1 实体经济投资回报率远低于虚拟经济 |
| 7.1.2 货币供应量的快速增长 |
| 7.1.3 金融业和实体经济之间存在结构性问题 |
| 7.2 虚实发展失衡与其主要影响因素的因果关系验证 |
| 7.2.1 对各影响因素的逐步回归分析 |
| 7.2.2 对残差项的进一步拟合 |
| 7.3 促进虚拟化与实体经济协调发展的思路和对策 |
| 7.4 本章小结 |
| 8.结论、建议与研究展望 |
| 8.1 全文主要结论归纳 |
| 8.2 建议与启示 |
| 8.3 不足与研究展望 |
| 8.3.1 存在的不足 |
| 8.3.2 进一步的研究展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（5）商业银行新一轮债转股问题研究 ——以中国建设银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、债转股基本理论研究 |
| 二、新一轮债转股情况研究 |
| 三、商业银行实施债转股相关研究 |
| 四、文献述评 |
| 第三节 研究方法和路线 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究路线 |
| 第二章 债转股实践经验及相关理论概述 |
| 第一节 国内外债转股实施经验 |
| 一、国外实践经验 |
| 二、国内实践经验 |
| 第二节 新一轮债转股情况介绍 |
| 一、新一轮债转股实施背景 |
| 二、新一轮债转股实施意义 |
| 三、新一轮债转股实施限制条件 |
| 四、新一轮债转股与上一轮债转股的比较 |
| 第三节 商业银行在新一轮债转股中情况介绍 |
| 一、商业银行在新一轮债转股实施中的优势 |
| 二、商业银行在新一轮债转股实施中的利弊 |
| 三、商业银行在新一轮债转股实施中面临的障碍和风险 |
| 第四节 债转股相关理论 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、不完备的契约理论 |
| 三、债转股的运作机理 |
| 四、债转股的博弈理论 |
| 第三章 新一轮债转股中建设银行实施案例分析 |
| 第一节 债转股参与企业基本情况介绍 |
| 一、建设银行简介 |
| 二、云锡集团简介 |
| 三、武汉钢铁简介 |
| 第二节 债转股案例情况介绍 |
| 一、案例实施背景 |
| 二、案例实施动机 |
| 三、案例实施步骤及模式 |
| 第三节 债转股案例实施模式异同分析 |
| 一、相同之处 |
| 二、不同之处 |
| 第四节 债转股实施效果分析 |
| 一、对企业的影响 |
| 二、对银行的影响 |
| 第四章 新一轮债转股中商业银行主要实施模式总结及相关建议 |
| 第一节 债转股实施模式总结 |
| 第二节 债转股实施模式评价 |
| 第三节 债转股实施建议 |
| 一、构建风险防范体系 |
| 二、灵活选择转股类型 |
| 三、加强债转股后管理 |
| 四、开展第三方评估 |
| 五、引入专业人才队伍 |
| 第五章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间研究成果 |
（6）HZ银行不良贷款风险控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 不良贷款的形成原因 |
| 1.2.2 不良贷款的影响因素 |
| 1.2.3 不良贷款的管控思路 |
| 1.2.4 城市商业银行的发展特点 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 不良贷款风险的理论基础 |
| 2.1 不良贷款风险的含义界定 |
| 2.1.1 不良贷款的含义 |
| 2.1.2 不良贷款的界定 |
| 2.1.3 不良贷款风险的含义 |
| 2.2 不良贷款风险的相关理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 2.3 不良贷款风险的监管指标 |
| 第3章 HZ银行不良贷款风险与控制现状分析 |
| 3.1 HZ银行简介 |
| 3.2 HZ银行不良贷款风险水平分析 |
| 3.2.1 不良贷款率持续走高 |
| 3.2.2 大客户贷款集中度上升 |
| 3.3 HZ银行不良贷款风险迁徙分析 |
| 3.3.1 关注类贷款迁徙率上升 |
| 3.3.2 逾期贷款存在迁移隐患 |
| 3.4 HZ银行不良贷款风险抵补分析 |
| 3.4.1 盈利能力持续下滑 |
| 3.4.2 核心资本充足率骤减 |
| 3.5 HZ银行不良贷款风险控制现状 |
| 3.5.1 HZ银行风险控制组织架构 |
| 3.5.2 HZ银行贷款风险控制方法 |
| 3.5.3 HZ银行不良贷款处置现状 |
| 第4章 HZ银行不良贷款风险的成因 |
| 4.1 宏观经济背景 |
| 4.2 历史因素影响 |
| 4.2.1 不良贷款遗留 |
| 4.2.2 产权制度模糊 |
| 4.2.3 贷款管理松散 |
| 4.3 业务结构不合理 |
| 4.3.1 基础性客户减少 |
| 4.3.2 行业集中度上升 |
| 4.4 资本约束不到位 |
| 4.5 不重视中间业务 |
| 4.6 内控有效性不足 |
| 4.6.1 问责力度不够 |
| 4.6.2 轮岗落实不力 |
| 4.6.3 缺乏风险考核 |
| 第5章 HZ银行不良贷款风险控制优化建议 |
| 5.1 加强贷款管理 |
| 5.1.1 贷前调查以防范风险 |
| 5.1.2 贷后检查以化解风险 |
| 5.1.3 大数据征信规避风险 |
| 5.2 优化业务结构 |
| 5.2.1 拓展基础客户 |
| 5.2.2 服务实体经济 |
| 5.3 落实资本约束 |
| 5.3.1 强化穿透原则 |
| 5.3.2 完善约束机制 |
| 5.3.3 创新补充方式 |
| 5.4 拓展中间业务 |
| 5.4.1 健全中间业务组织管理 |
| 5.4.2 发展高附加值中间业务 |
| 5.4.3 加强中间业务风险防范 |
| 5.5 完善内控制度 |
| 5.5.1 完善公司治理 |
| 5.5.2 夯实内控管理 |
| 5.6 推动不良贷款处置 |
| 5.6.1 扩大贷款证券化规模 |
| 5.6.2 结合互联网+的思维 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）公司法中禁止财务资助制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导言 |
| 一、选题缘起及研究价值 |
| 二、研究文献综述 |
| 三、研究思路和结构安排 |
| 四、研究方法 |
| 第一章 禁止财务资助制度的基础理论 |
| 第一节 财务资助的定义、特征及类型 |
| 一、财务资助的定义 |
| 二、财务资助的特征 |
| 三、财务资助的类型 |
| 第二节 提供财务资助的诱因 |
| 一、股权收购中的特殊需要 |
| 二、推行公司员工持股计划 |
| 三、债务重组的组成部分 |
| 四、股东和管理层其他动机 |
| 第三节 财务资助的禁止及豁免情形 |
| 一、禁止性财务资助的构成要件 |
| 二、无条件豁免 |
| 三、附条件豁免 |
| 第二章 禁止财务资助的历史沿革和制度变迁 |
| 第一节 禁止财务资助制度的创设阶段 |
| 一、专家建言:英国格林尼委员会报告 |
| 二、初见雏形:英国1928 年、1929 年公司法 |
| 三、基本建立:英国1947 年、1948 年公司法 |
| 第二节 禁止财务资助制度的发展阶段 |
| 一、禁止财务资助制度的传播移植 |
| 二、禁止财务资助制度的政策评估 |
| 三、禁止财务资助制度的立法完善 |
| 第三节 禁止财务资助制度的现代化阶段 |
| 一、英国公司法政策评估 |
| 二、欧盟公司法政策评估 |
| 三、英国及欧盟禁止财务资助制度现代化的立法成果 |
| 四、其他国家和地区的禁止财务资助制度现代化 |
| 第四节 禁止财务资助制度变迁的驱动因素 |
| 一、英国和欧盟的核心作用 |
| 二、禁令背后法理逻辑的认识变迁 |
| 三、公司立法从“公众公司优先”转向“服务私人公司” |
| 四、市场对杠杆收购的逐步接受 |
| 第三章 域外禁止财务资助制度的比较分析 |
| 第一节 域外禁止财务资助制度的概况 |
| 一、欧盟主要成员国 |
| 二、澳大利亚 |
| 三、中国香港 |
| 四、新加坡 |
| 五、新西兰 |
| 六、马来西亚 |
| 七、百慕大群岛 |
| 八、美国 |
| 第二节 域外禁止财务资助制度主要内容比较 |
| 一、适用对象 |
| 二、无条件豁免 |
| 三、附条件豁免 |
| 四、异议股东或债权人的申请权 |
| 五、非法财务资助行为的法律后果 |
| 第三节 域外禁止财务资助制度严厉度及原因分析 |
| 一、域外禁止财务资助制度的严厉度比较 |
| 二、域外禁令严厉度之差异性的主要原因 |
| 第四章 禁止财务资助之正当性的法学解释 |
| 第一节 作为资本维持原则的衍生 |
| 一、资本维持原则的主要内涵 |
| 二、禁止财务资助与资本维持原则 |
| 三、资本维持原则对财务资助禁令解释力之不足 |
| 第二节 保护债权人和小股东利益 |
| 一、禁止财务资助可以保护债权人和小股东利益 |
| 二、保护债权人对财务资助禁令解释力之不足 |
| 三、保护小股东对财务资助禁令解释力之不足 |
| 第三节 遏制杠杆收购 |
| 一、杠杆收购的主要类型和特点 |
| 二、禁止财务资助可以有效遏制杠杆收购 |
| 三、遏制杠杆收购对财务资助禁令解释力之不足 |
| 第四节 防止市场操纵行为 |
| 第五章 禁止财务资助之正当性的法经济学分析 |
| 第一节 公司的契约属性及公司法的功能价值 |
| 一、经济交易与科斯定理 |
| 二、公司本质假设:作为分析起点和支点 |
| 三、公司代理成本及公司法的功能价值 |
| 第二节 财务资助中的三类代理成本及分析 |
| 一、财务资助中的第一类代理问题 |
| 二、财务资助中的第二类代理问题 |
| 三、财务资助中的第三类代理问题 |
| 四、代理成本对禁止财务资助制度的解释力 |
| 第三节 我国财务资助中代理成本分析 |
| 一、第一、二类代理成本问题 |
| 二、第三类代理成本问题 |
| 第六章 完善我国禁止财务资助制度 |
| 第一节 完善我国禁止财务资助制度的必要性 |
| 一、财务资助概念及规则在我国的引入 |
| 二、禁止财务资助制度的相关立法梳理 |
| 三、我国禁止财务资助制度的主要内容及不足 |
| 第二节 完善我国禁止财务资助制度中的若干重要问题 |
| 一、不同适用对象的财务资助规制原则 |
| 二、鼓励对员工持股计划提供财务资助 |
| 三、审慎对待管理层收购中的财务资助 |
| 四、合理选择附条件豁免模式 |
| 第三节 完善我国财务资助制度的立法建议 |
| 一、加强立法的统一性、独立性和体系化 |
| 二、新增禁止财务资助的无条件豁免 |
| 三、多重维度构建差异化的附条件豁免模式 |
| 四、明确非法财务资助的法律后果、加大事后惩处机制 |
| 参考文献 |
| 在读期间发表的学术论文与研究成果 |
| 后记 |
（8）中国银行业系统性风险的度量和防范（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 系统性风险理论的文献回顾 |
| 1.3.2 系统性风险度量方法的评述 |
| 1.3.3 系统性风险监管的综述 |
| 1.4 研究内容和技术路线 |
| 1.5 研究创新 |
| 第二章 系统性风险成因和传染机制研究 |
| 2.1 银行业系统性风险的理论 |
| 2.1.1 系统性风险的定义和特征 |
| 2.1.2 系统性风险成因的理论研究 |
| 2.2 银行业系统性风险的成因 |
| 2.2.1 银行业系统性风险的内因 |
| 2.2.2 银行业系统性风险的外因 |
| 2.3 银行业系统性风险的传染机制 |
| 2.3.1 风险传染的定义和性质 |
| 2.3.2 银行业系统性风险的传染机制 |
| 2.3.3 银行业系统性风险的传染模型 |
| 2.4 章节小结 |
| 第三章 银行业系统性风险截面维度的度量研究 |
| 3.1 系统性风险横截面测度的应用 |
| 3.2 ΔCoVaR方法与银行业系统性风险的度量 |
| 3.2.1 ΔCoVaR模型的概念及其应用 |
| 3.2.2 ΔCoVaR的理论方法和模型构建 |
| 3.3 中国银行业系统性风险贡献的实证分析 |
| 3.3.1 数据的来源和处理 |
| 3.3.2 银行机构对银行业系统性风险贡献的度量 |
| 3.3.3 中国银行业系统性风险的时变特征 |
| 3.3.4 中国银行业系统性风险的影响因素 |
| 3.3.5 ΔCoVaR的稳健性检验 |
| 3.3 章节小结 |
| 第四章 银行业系统性风险时间维度的度量研究 |
| 4.1 系统性风险时间维度的方法应用 |
| 4.2 银行业系统性风险综合指数的构建 |
| 4.2.1 基础指标的选取 |
| 4.2.2 数据来源和处理 |
| 4.2.3 利用主成分分析法筛选指标 |
| 4.2.4 系统性风险综合指数合成 |
| 4.3 中国银行业系统性风险水平的实证分析 |
| 4.4 中国银行业系统压力期的识别和划分 |
| 4.5 章节小结 |
| 第五章 基于宏观审慎政策对中国银行业系统性风险的防范 |
| 5.1 微观审慎监管的局限性 |
| 5.2 宏观审慎监管的研究 |
| 5.2.1 宏观审慎政策的含义 |
| 5.2.2 宏观审慎政策的监管工具 |
| 5.3 宏观审慎政策与中国的实践 |
| 5.3.1 《巴塞尔协议III》框架下的宏观审慎监管 |
| 5.3.2 《巴塞尔协议III》在中国的实施 |
| 5.4 针对中国银行业监管的政策建议 |
| 5.4.1 中国宏观经济和银行业发展概况 |
| 5.4.2 中国银行业系统性风险防范的建议 |
| 第六章 结论和改进方向 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足和改进方向 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果 |
（9）基于骆驼评价体系农商行财务风险评价与控制 ——以CZS农商行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与研究框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究方法与本文的创新与不足 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 本文的创新与不足 |
| 2 相关概念界定与基础理论 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 农村商业银行 |
| 2.1.2 骆驼评价体系 |
| 2.1.3 财务风险 |
| 2.2 相关基础理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 3 农村商业银行财务风险的现状及成因 |
| 3.1 农村商业银行的发展沿革 |
| 3.1.1 发展背景 |
| 3.1.2 发展现状 |
| 3.2 农村商业银行的财务风险现状 |
| 3.2.1 资本充足性风险 |
| 3.2.2 资产质量风险 |
| 3.2.3 盈利性风险 |
| 3.3 农村商业银行财务风险成因分析 |
| 3.3.1 外部因素 |
| 3.3.2 内部因素 |
| 4 CZS农商行的财务风险评价与控制现状 |
| 4.1 CZS农村商业银行的概况 |
| 4.2 CZS农村商业银行财务风险评价与控制现状 |
| 4.2.1 CZS农村商业银行财务风险现状 |
| 4.2.2 CZS农村商业银行财务风险评价与控制分析 |
| 4.3 CZS农村商业银行财务风险的成因分析 |
| 4.3.1 外部原因 |
| 4.3.2 内部原因 |
| 5 基于骆驼评价体系CZS农商行的财务风险指标评价与控制 |
| 5.1 资本充足性评价与控制 |
| 5.1.1 资本充足性的指标分析 |
| 5.1.2 资本充足性的风险控制 |
| 5.2 资产质量的评价与控制 |
| 5.2.1 资产质量的指标分析 |
| 5.2.2 资产质量的风险控制 |
| 5.3 管理水平的评价与控制 |
| 5.3.1 管理水平的现状分析 |
| 5.3.2 管理水平的风险控制 |
| 5.4 盈利状况的评价与控制 |
| 5.4.1 盈利状况的指标分析 |
| 5.4.2 盈利状况的风险控制 |
| 5.5 流动性风险的评价与控制 |
| 5.5.1 流动性风险的指标分析 |
| 5.5.2 流动性的风险控制 |
| 5.6 基于骆驼评价体系CZS农村商业银行的应用评价 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）农村信用社产权改革效果研究 ——以陕西省为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 现实背景 |
| 1.1.2 理论背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.3.1 国外研究动态 |
| 1.3.2 国外研究动态评述 |
| 1.3.3 国内研究动态 |
| 1.3.4 国内研究动态评述 |
| 1.3.5 研究发展动态分析 |
| 1.4 研究思路与内容、拟解决关键问题与研究方法 |
| 1.4.1 研究思路与内容 |
| 1.4.2 拟解决的关键科学问题 |
| 1.4.3 研究方法 |
| 1.5 研究数据的使用说明 |
| 1.5.1 数据来源 |
| 1.5.2 时间范围 |
| 1.5.3 研究区域 |
| 1.6 论文的可能创新之处 |
| 第二章 农村信用社产权改革效果理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 产权及农村信用社产权内涵的界定 |
| 2.1.2 产权改革及农村信用社产权改革内涵的界定 |
| 2.1.3 农村信用社产权改革效果内涵的界定 |
| 2.2 农村信用社产权改革的理论依据 |
| 2.2.1 农村信用社产权改革与制度变迁理论 |
| 2.2.2 农村信用社产权改革与金融产业组织理论 |
| 2.2.3 农村信用社产权改革与农村金融发展理论 |
| 2.2.4 农村信用社产权改革与业绩评价理论 |
| 2.3 农村信用社产权改革的理论模式 |
| 2.3.1 合作制 |
| 2.3.2 股份合作制 |
| 2.3.3 股份制 |
| 2.4 农村信用社产权改革效果的分析维度、影响机理和理论框架 |
| 2.4.1 农村信用社产权改革效果的分析维度 |
| 2.4.2 农村信用社产权改革效果的影响机理分析 |
| 2.4.3 农村信用社产权改革效果的理论框架 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 陕西省农村信用社发展历程、现状与存在问题 |
| 3.1 农村信用社发展历程 |
| 3.1.1 创立与普及阶段 |
| 3.1.2 事业曲折阶段 |
| 3.1.3 初步改革阶段 |
| 3.1.4 改革过渡阶段 |
| 3.1.5 深化改革阶段 |
| 3.2 农村信用社发展路径分析 |
| 3.2.1 政府主导的强制性变迁路径 |
| 3.2.2 渐进式推进的变迁路径 |
| 3.2.3 逐步多元化的变迁路径 |
| 3.3 陕西省农村信用社发展现状分析 |
| 3.3.1 存贷款规模分析 |
| 3.3.2 财务可持续状况分析 |
| 3.3.3 “三农”金融服务状况分析 |
| 3.4 陕西省农村信用社产权改革中存在的问题 |
| 3.4.1 管理体制不顺 |
| 3.4.2 经营管理能力低下 |
| 3.4.3 金融产品与服务创新能力不足 |
| 3.4.4 过于注重产权组织形式导致改革呈现“一刀切”倾向 |
| 3.4.5 政府“过度干预”农村信用社改革及功能定位 |
| 3.4.6 农村金融市场缺乏功能上的竞争机制 |
| 3.4.7 农村金融监管体系与法律制度不健全 |
| 3.4.8 农村金融生态环境有待进一步优化 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 产权改革与陕西省农村信用社生产效率变化及收敛性实证分析 |
| 4.1 农村信用社生产效率变化分析 |
| 4.1.1 农村信用社生产效率评价的指标选取 |
| 4.1.2 农村信用社生产效率评价的模型构建 |
| 4.1.3 农村信用社静态效率的实证分析 |
| 4.1.4 农村信用社动态生产效率的实证分析 |
| 4.2 产权改革对生产效率的影响分析 |
| 4.2.1 产权改革对生产效率影响的指标选取 |
| 4.2.2 产权改革对生产效率影响的模型构建 |
| 4.2.3 产权改革对生产效率影响的实证分析 |
| 4.3 生产效率的收敛性分析 |
| 4.3.1 生产效率收敛的指标选取 |
| 4.3.2 生产效率收敛的模型构建 |
| 4.3.3 生产效率收敛的实证分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 产权改革与陕西省农村信用社资本充足率变化实证分析 |
| 5.1 农村信用社产权改革对其资本充足率影响的指标选取 |
| 5.2 农村信用社资本充足率演变趋势分析 |
| 5.2.1 分产权组织形式分析 |
| 5.2.2 实际变化路径分析 |
| 5.2.3 时间演进趋势分析 |
| 5.2.4 分地区分析 |
| 5.3 农村信用社产权改革对资本充足率影响的模型构建 |
| 5.3.1 计量模型的构建 |
| 5.3.2 模型设定的进一步说明 |
| 5.4 农村信用社产权改革对资本充足率影响的实证分析 |
| 5.4.1 产权改革对资本充足率影响的实证分析 |
| 5.4.2 资本充足率影响因素的实证分析 |
| 5.4.3 时间和地区差异进一步影响的实证分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 产权改革与陕西省农村信用社普惠金融服务水平变化实证分析 |
| 6.1 农村信用社普惠金融服务水平分析 |
| 6.1.1 普惠金融服务水平的指标体系构建 |
| 6.1.2 普惠金融服务水平评价指标权重的确定 |
| 6.1.3 普惠金融服务水平的实证分析 |
| 6.2 农村信用社产权改革对普惠金融服务水平的影响分析 |
| 6.2.1 产权改革对普惠金融服务水平影响的理论分析 |
| 6.2.2 产权改革对普惠金融服务水平影响的模型构建 |
| 6.2.3 产权改革对普惠金融服务水平影响的实证分析 |
| 6.3 农村信用社普惠金融服务水平影响因素及差异性分析 |
| 6.3.1 普惠金融服务水平影响因素的指标选取 |
| 6.3.2 普惠金融服务水平影响因素的模型构建 |
| 6.3.3 普惠金融服务水平影响因素的实证分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 第七章 深化陕西省农村信用社改革的总体战略方案构想 |
| 7.1 深化陕西省农村信用社改革的基本原则 |
| 7.1.1 坚持立足服务三农原则 |
| 7.1.2 坚持政企分开原则 |
| 7.1.3 坚持市场化发展原则 |
| 7.1.4 坚持政策扶持原则 |
| 7.1.5 坚持分类指导与因地制宜原则 |
| 7.2 深化陕西省农村信用社改革的总体战略方案设计 |
| 7.2.1 深化陕西省农村信用社改革的金融控股集团化模式战略 |
| 7.2.2 深化陕西省农村信用社改革的多元化经营战略 |
| 7.2.3 深化陕西省农村信用社改革的资本运营战略 |
| 7.2.4 深化陕西省农村信用社改革的区域协同战略 |
| 7.3 本章小结 |
| 第八章 促进陕西省农村信用社改革方案实施的政策建议与对策 |
| 8.1 加快省联社体制改革 |
| 8.2 提高农村信用社资本聚集能力 |
| 8.3 提高农村信用社普惠金融产品与服务渗透度 |
| 8.3.1 鼓励多元化的普惠金融产品创新 |
| 8.3.2 稳妥发展农村金融新型服务模式 |
| 8.4 建立政府诱导型市场改革机制和政策体系 |
| 8.5 加大农村金融市场开放力度 |
| 8.5.1 激活农村金融市场竞争机制 |
| 8.5.2 建立农村信用社重组及退出机制 |
| 8.6 实行差异的去“内卷化”监管制度 |
| 8.7 加快农村金融法律法规的修订 |
| 8.8 优化农村金融生态环境 |
| 8.8.1 完善农村信用体系 |
| 8.8.2 夯实农村金融基础设施 |
| 8.8.3 打造农村成熟金融生态 |
| 8.9 本章小结 |
| 第九章 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
四、商业银行不良贷款管理的几点现实思考（论文参考文献）
- [1]工商银行优先股融资动机与效果研究[D]. 孙梦琳. 长沙理工大学, 2020(07)
- [2]农村金融机构产权研究[D]. 何松龄. 西南政法大学, 2020(07)
- [3]商业银行信用卡业务内部审计问题探讨 ——以C银行为例[D]. 徐紫薇. 江西财经大学, 2020(10)
- [4]经济虚拟化与实体经济发展 ——影响机理、统计测度和实证研究[D]. 石凯. 西南财经大学, 2020(02)
- [5]商业银行新一轮债转股问题研究 ——以中国建设银行为例[D]. 邢丹阳. 云南财经大学, 2019(02)
- [6]HZ银行不良贷款风险控制优化研究[D]. 袁天祺. 湖南大学, 2019(07)
- [7]公司法中禁止财务资助制度研究[D]. 王几高. 华东政法大学, 2018(02)
- [8]中国银行业系统性风险的度量和防范[D]. 张家臻. 对外经济贸易大学, 2018(01)
- [9]基于骆驼评价体系农商行财务风险评价与控制 ——以CZS农商行为例[D]. 陈傲桢. 安徽财经大学, 2017(08)
- [10]农村信用社产权改革效果研究 ——以陕西省为例[D]. 张珩. 西北农林科技大学, 2017(10)