一、保理业务在中小企业融资运用中的困境（论文文献综述）
刘志强[1]（2021）在《中小企业融资约束与动产融资研究》文中认为中小企业在国民经济中具有重要地位,在促进经济增长、扩大就业、增加税收和科技创新等方面发挥着巨大作用,对中国经济保持中高速增长和高质量发展具有战略意义。然而当前中小企业的发展面临却诸多困难和挑战,难以完全发挥小企业对经济增长的作用,其中一个重要障碍就是融资难问题,在一定程度上已经成为中小企业未来发展的瓶颈。因此系统研究中小企业融资约束的成因,提出合理可行的解决办法,对经济和社会发展具有重要价值。中小企业融资问题不仅是中国自已的问题,也是全世界中小企业问题面临的一个普遍且常见的问题。从中国中小企业的融资问题来看,既有世界性难题的通病,又带有机制鲜明的中国特色,既有市场机制优胜劣汰的因素,又有宏观经济生态环境的复杂性。本文着眼于中国中小企业融资难问题的研究,在明确中国中小企业发展问题对于中国宏观经济增长具体作用的基础上,系统总结和分析中国中小企业融资方面的途径、面临问题的具体表现与现行手段,在完成这些研究工作的基础上,进而从“动产融资”的角度探寻了一个解决中小企业融资困难的方式。基于此,本文主要从五个方面展开研究:第一,总体分析目前中国中小企业发展现状以及同经济增长的关系,指出中小企业发展的重要性和解决中小企业融资问题的必要性。第二,从宏观层面上探究中小企业融资约束问题。定性和定量分析中小企业的融资现状和融资体系,辨析中小企业融资约束问题的成因。第三,从微观企业层面看,中小企业是否面临严重的融资约束?伴随着金融市场化改革和金融体制机制的完善,融资约束程度是否在改善?第四,“动产融资”作为缓解中小企业融资难和融资贵问题的一项重要举措,该举措到底能对缓解融资约束和宏观经济产生怎样的长期和短期影响?第五,深刻理解解决中小企业融资问题的重要性和有针对性地提出对策建议。本文研究特色主要体现在三点:第一,明确提出并且论证了“动产融资”作为缓解中小企业融资约束重要措施的意义。中小企业融资约束一个主要因素是自身缺乏有效抵押物,适当放宽中小企业的抵押物范围来缓解借贷约束具有好的发展前景,特别是随着公共征信系统等金融基础设施的不断完善以及物联网、大数据信息技术的发展,中小企业充分挖掘自身有效资产作为抵押物融资已成为现实。但“动产融资”作为缓解中小企业的融资约束的一项重要举措,至今却还没有严格的宏观经济理论的分析和评估。本文提供了一个新的理论框架,在一个含有借贷约束的新古典增长模型中引入动产资产,讨论当借贷约束中的抵押资产的规模和种类放松后宏观总体变量的长期和短期变化。研究分析了动产融资缓解融资约束在宏观经济上具有重要作用。第二,在实证分析中小企业融资约束、经济绩效对经济增长的效应时,在数据和指标上有所扩充。系统性地整理1997-2015的全国和分省的中小企业发展指标,使用静态面板估计模型、动态面板模型和面板均值组（xtmg和xtcce）估计等多种计量经济学工具来研究中国的中小企业融资约束、经济绩效对经济增长的效应。为了从更微观层面研究中小企业的融资约束问题,搜集整理了两组微观企业数据,并使用多类测算融资约束的指标来研究和分析了中国中小企业的投资—现金流敏感性,现金—现金流敏感性与融资约束的关系。具体而言,两个数据集为:第一组数据为2005—2007年中国15066家高科技中小企业数据,共计45198个样本观测值;第二组数据为777家新三板上市的中小企业数据,共计2813个样本观测值。采用SA指数、ASCL指数、WW指数三种方法测度了企业融资约束程度。第三,本文在分析中小企业融资约束成因方面有一定进展。影响中小企业融资约束的成因很多,本文通过对大量文献和相关政策的整理和分析,系统总结了中国中小企业融资困境的成因,主要是信息不对称、规模不经济、制度不完善、模式不成熟。成因分析中重点突出了融资模式问题。金融实践中,融资模式是能否解决中小企业融资问题的关键,不同的融资模式都有一定风险,有不同的适用条件和适用周期,当适用条件和环境变化后,原来有效的融资模式不但不能缓解融资约束,还会使中小企业陷入更加严重的融资困境。本文的研究主要由以下三部分构成:第一是研究了中国中小企业的发展现状和中小企业对宏观经济增长的作用。从宏观层面说明我国中小企业发展情况以及对于中国经济增长的重要作用,同时印证研究和缓解中小企业融资问题对中国的重要意义。首先,从历史变革的角度,系统梳理了新中国成立以来对于中小企业划分标准的变化以及本文使用的中小企业界定标准。其次,由于数据限制,尽可能整理了 20世纪九十年代中期到2015年间的中小企业的多项发展指标,分地区和省份对20年间中小企业的发展进行了横向和纵向对比,分析了地区间中小企业发展的差异。最后使用面板估计模型,利用本章节的上述分析对中国中小企业对宏观经济增长的作用进行了实证研究,证明我国中小企业发展在经济增长中的重要作用。在明确中小企业发展的宏观状况及对经济增长作用的基础上,为了进一步探讨中国中小企业融资方面可能存在的问题,进而相对系统地对中国中小企业的融资现状进行了定性分析。首先分析了当前中国中小企业融资体系、融资模式和融资环境,论述了中小企业融资约束的表现形式,进而研究了中小企业融资现状是否能够与中小企业的发展相匹配,最后论述了中国中小企业融资约束的成因及启示。第二部分是是从定量和实证的角度研究了融资约束下企业的现金流敏感度,以进一步说明融资约束问题。从第4章的论述中可以发现,虽然外部存在较多中小企业融资支持体系和措施,但由于中小企业出现融资约束的成因众多,这些措施是否促使中小企业从外部进行融资,缓解自身面临的融资约束,依然需要对中小企业融资情况进行实证检验和分析。本章以现金流敏感度为研究切入点,使用尽可能多的可得数据,首先选用的是国泰安中天使投资研究数据库和新三板上市中小企业数据,虽然不是全部中小企业,但是能够进入天使投资研究数据库和新三板上市的中小企业属于发展较好且已能够获得较多外部融资的中小企业,如果这些企业也存在显着的投资—现金流敏感性、现金—现金流敏感性,那么其它外部融资较为有限的中小企业在该方面将面临更为显着的问题。其次采用SA指数、ASCL指数、WW指数三种方式测度了企业融资约束程度,最后通过研究中小企业的投资—现金流敏感性、现金—现金流敏感性,发现在融资约束以及现有情况下,融资约束造成了投资—现金流敏感性和现金—现金流敏感性,中小企业更倾向于寻求内部融资,且持有更多现金资产,这也说明需要从中小企业自身出发,结合国内现有融资特点,寻求新的解决中小企业融资约束的方式。第三部分是提供了一类缓解中小企业融资约束的外部融资方式——动产融资。受制于中小企业固有的特点以及自身内部融资额度和规模的有限性,既有的外部融资体系和环境无法全面有效缓解中小企业的融资问题,那么就需要根据原有不足,探寻新的有效融资方式。根据我们的分析,“动产融资”将是补充和扩展现有融资方式的有效方式。本章构造了多个DSGE模型综合说明了“动产融资”对企业发发展和经济增长的作用,为“动产融资”的推动与实施提供理论依据,进而分析了“动产融资”实施的政策建议。虽然本文对中国中小企业的融资问题进行了相对系统的研究,但是依然可能存在两点有待继续深入研究的部分。第一是实证数据上存在一定不足。囿于数据可获得性,关于中国中小企业发展指标的测算尽管有改善,但是依然不尽如人意,且仅涵盖了 2016年以前的相关数据,因此实证估计出来的结果所对应的政策含义有一定局限性。第二,理论模型建立了一个研究不同资产充当抵押物的异质性资本的DSGE模型,它可以在一定程度上估计融资约束对中国宏观经济造成的损失和引入动产后宏观效率的改善程度。但是该模型未包含更多的DSGE文献中常采用的实际与名义摩擦（real and nominal frictions）,这将在后续研究中予以扩展,以此来更精确地定量研究中国异质性资本和借贷约束对宏观经济的影响。
帅可[2]（2021）在《家电行业在供应链金融模式下的企业信用风险评价研究》文中进行了进一步梳理在供给侧结构性改革的背景下,具有产融结合特征的供应链金融业务在我国获得了发展的良机。在供应链金融模式中凭借供应链上核心企业对于上下游合作企业的的信用担保,贷款机构放宽了对供应链上下游企业的授信标准,因此供应链金融已经演变为缓解中小企业融资难问题的—种有效途径。我国家电行业是资产密集型行业,行业供应链规模庞大、上下游中小企业数量众多,因此家电行业是我国最早开展供应链金融的几个代表行业之—。供应链金融业务在家电行业广泛开展,伴随而来的违约项目越来越多,如何有效识别和评价家电行业上下游中小企业面临的供应链金融信用风险已经成为了—个热门金融课题。—套科学有效的信用风险评价方法对于家电行业供应链金融业务的开展具有十分重要的实践意义。和传统信贷模式相比,供应链金融过程中的信用风险影响因素更加复杂,这说明在家电行业在供应链金融模式下的中小企业信用风险评价过程中需要构造—个新的评价指标体系来对融资企业的信用风险做—个更准确的估量。本文调查了我国家电行业的发展现状,并对我国家电行业供应链的主要参与者及其运作流程进行了详细的分析。本文从供应链上参与企业的角度和贷款企业的角度分别分析了家电企业开展供应链金融的几大动因,解释了家电企业供应链融资需求比较强烈的原因,并总结出家电行业在开展供应链金融业务时面临的信用风险影响因素。根据前文的分析和对现代信用风险评价模型的比较梳理,本文选取了 Logistic模型构建信用风险评价模型。信用风险评价指标体系的构建上本文选取了涵盖融资企业资信情况、核心企业资信情况、供应链合作稳定性、融资项目特征及宏观环境因素相关的24顶原始指标。最后,本文通过主成分分析和logistic模型对在新三板、创业板上市的43家家电行业上下游中小企业5年的数据做模型实证分析。实证研究证明了该模型的准确性和有效性较高,对于贷款机构在进行信用风险评价时将提供良好的借鉴作用。本文最终得出结论如下:融资企业的盈利能力、偿债能力和成长能力均对供应链金融信用风险有显着影响,其中融资企业的盈利能力又是影响最大的—项因素;核心企业的信用水平也将对融资企业的信用风险评价产生较大影响,在信用风险评价过程中核心企业的盈利、偿债及营运能力应当重点加以考察。最后,本文对家电行业在供应链金融模式下的信用风险防范提供了—些合理的建议。
张相刚[3]（2020）在《互联网金融下的商业保理创新机制研究 ——以A公司为例》文中进行了进一步梳理随着我国经济逐渐步入“新常态”,市场竞争也日趋激烈,我国保理业务虽发展时间较短,但发展迅速。目前保理企业大多为自有资金融资,企业股东的实力和企业的原有筹集资金成为制约发展的重要因素。近年来,互联网金融日新月异,呈现高速发展,资金流大、用户覆盖范围较广的特点,为保理业务提供了发展的平台。互联网金融的出现为保理企业融资注入了新的活力,两者的合作将利于推动各自行业的发展。本文以A商业保理有限公司为主要研究对象,运用文献研究法、案例分析法、比较分析方法,在详细分析了A商业保理有限公司的保理业务基础上,研究了互联网金融与商业保理的融合发展问题。首先介绍选题背景及意义,然后对保理业务的相关理论以及发展历程和现状进行了分析和归纳,对保理的内涵进行概述。其次,对保理业务的服务内容、特征和分类进行界定,分析商业保理的价值、比较优势和一般风险。再次,介绍互联网金融模式、特点以及互联网金融下商业保理发展动因和运行机制。然后,阐述了A公司商业保理业务发展的现状,分析A公司所开展的保理业务类型及其操作条件,并归纳A公司保理业务所取得的成绩以及不足之处。分析互联网金融与商业保理的案例,并阐述互联网金融下商业保理发展问题,得出发展的结论和启示。最后针对互联网和商业保理融合所存在的问题,提出相关的促进发展建议。本文研究发现:1.商业保理公司利用互联网发现新的用户资源;2.改变传统保理模式,提高资源利用效率和节约成本;3.商业保理公司利用互联网金融业务扩大了业务领域。两者合作的过程中也存在一定的问题,在商业保理业务中可能存在上游企业的信用风险和平台风险,而在P2P平台融资中则可能存在合规性问题、应收账款问题以及平台问题,两者的合作可能会增加关联风险。基于此,本文建议:1.建立更为完善和规范的监管体系,明确各部分门的监管职责和权限;2.加强行业内的信息交流,建立征信平台,将公示作为一项重要内容;3.建立责权利相配的保障机制,确保在支付公司出现问题时,原有的合作业务能在相应的平台继续进行。4.引入第三方进行责任担保。
高明辉[4]（2020）在《中交集团供应链金融业务作用路径研究 ——基于信号理论视角》文中指出中小企业是我国社会与国民经济发展的关键推动者,在促进技术创新、增加税收、稳定就业等众多方面均做出了巨大贡献。然而,中小企业融资难、融资贵已经成为制约中小企业发展的关键问题。作为解决中小企业融资问题的有效方式,供应链金融在政府相关政策的支持以及多方的积极配合下,正处于高速发展时期。但是在供应链金融业务的开展中,往往存在融资标准高、审批时间长、多方配合度差等问题,导致供应链金融不能高效地帮助中小企业获得融资。在此背景下,供应链金融对中小企业融资的作用路径以及核心企业如何开展供应链金融业务才能更好地帮助中小企业融资值得进一步研究。本文采用单案例研究法,以核心企业视角对中交集团主导的供应链金融业务进行案例分析,在分析过程中引入信号理论以及信号传递模型,并通过信号传递博弈刻画中交集团供应链金融业务开展下的中小企业融资过程。本文将中交集团供应链金融业务中的中小企业融资过程分为信号发送过程、信号甄别过程,在此基础上进一步细分为信号发送、信号传递、信号接收和信号反馈四阶段,以期得出中交集团供应链金融业务的作用路径。研究结果表明,中交集团通过建立统一供应链金融平台、主导供应链金融业务的开展、建立信用流转机制三种供应链金融开展方式作用于信号发送、信号传递两阶段,提升了中小企业的融资信号发送能力;通过供应链金融业务的全生命周期开展、数据资产的积累与运用两种方式作用于信号接收、信号反馈两阶段,提升了金融机构的融资信号甄别能力。通过使中小企业信号发送能力、金融机构信号甄别能力提升,中交集团为融资信号传递提供了良好信号环境。以此为基础,本文通过对信号传递博弈过程的分析,得出在中交集团供应链金融业务开展中,信号环境以及信号环境成本是中小企业融资过程重要的影响因素。中交集团供应链金融业务开展可以通过创建良好的信号环境,降低信号环境成本,进而提升信号传递机制的效率,最终帮助中小企业获得融资。通过上述研究,本文得出中交集团供应链金融业务作用路径模型,可以为中交集团和其他核心企业在未来开展供应链金融业务时提供参考。
吴争程[5]（2020）在《商业信用资金共享效应及其对供应链金融系统动态影响研究》文中指出反向保理是支持企业延迟支付货款而不影响供应商现金流的供应链金融模式。观察到反向保理模式下核心企业要求供应商提供更长的信用期限。对此理论界存在两种不同观点:一种观点基于核心企业为中小供应商提供的融资便利,支持核心企业延长信用期限;另一种观点认为延长信用期限破坏供应链金融价值,不支持核心企业延长信用期限。针对争议观点,本文以企业间商业信用活动为切入点,探索信用期限对供应链共创价值分配、供应链金融可持续发展问题。围绕核心问题,本文在系统动力学理论指导下,从企业间商业信用动机与绩效入手,研究供应链企业间商业信用活动与供应链金融发展的相互影响。本文阐释商业信用期限对链上企业资金共享效应及共创价值分配的影响,揭示其内在规律和影响机理,具有深刻理论价值和普遍实践意义。首先,构建以核心企业为主导的买方供应链模型,分析企业间商业信用动机及绩效。在随机流动性冲击假设基础上,对比企业现款交易和商业信用交易模式效率差异,得出商业信用效率高于现款交易的条件,并解释商业信用的营运资金共享效应,结果表明应收账款收款成本是影响供应链营运资金共享效应的关键因素。其次,采用计量回归方法结合中国企业数据对商业信用动机与绩效进行实证检验。实证结果表明收款成本通过商业信用影响企业绩效。低收款成本有利于企业以商业信用为柔性渠道进行融资,有利于提高企业应对流动性风险能力,进而提高企业绩效。根据这一结果,发展应收账款融资的关键在于降低供应商收款成本。供应链金融反向保理能降低供应商收款成本。出于共享营运资金的动机,核心企业同意参与反向保理并要求进一步延长商业信用期限。再次,构建收益成本模型分析供应链金融价值创造及其分配问题。从财务角度和运营角度测量供应链金融收益。研究表明信用期限不影响供应链金融价值,但影响供应链金融收益分配。供应链金融共创价值中,供应商侧重财务收益而核心企业侧重运营收益。核心企业延长信用期限损害供应商财务收益,影响供应商的供应链金融参与意愿。最后,基于供应链金融系统动态特性,运用系统动力学研究延长信用期限对供应链金融系统动态影响。构建市场扩散模型连接供应链金融内在价值与外在市场表现,并对信用期限的影响进行动态仿真。结果表明,核心企业要求延长信用期限影响供应商收益,进而影响供应商参与供应链金融意愿,最终影响供应链金融发展。本文理论创新体现在三个方面。其一,构建商业信用资金共享效应模型,理论推导并实证检验收款成本对企业间商业信用的影响,揭示核心企业要求延长信用期限的内在规律,指出供应链金融反向保理通过降低收款成本促进商业信用资金共享效应;其二,构建供应链金融收益模型,揭示商业信用资金共享效应对供应链金融收益分配的影响;其三,构建供应链金融系统动力模型,将企业商业信用活动视为供应链金融系统输入变量,揭示商业信用资金共享效应对供应链金融可持续发展的动态影响。
陈鹏举[6]（2020）在《中小企业叙做商业保理的影响因素研究》文中认为在我国社会主义市场经济发展过程中,中小企业一直都扮演着重要的角色。但长期以来,中小企业融资难问题一直都困扰着我国经济的发展。这其中既有中小企业自身的原因,也有金融市场和相关制度层面的原因。当前,我国中小企业主要的融资方式可以分为内源融资和外源融资,其中外源融资又可以分为直接融资和间接融资。但是从中小企业融资的具体状况来看,往往存在着内源融资难以满足需求和外源融资渠道不畅的问题。国际经验表明,以保理业务为主体的供应链金融是最适合于成长型中小企业的贸易融资工具。我国商业保理业务起步较晚,虽然近年来发展迅速,但尚未在破解中小企业融资难方面发挥应有的作用。本文立足于供应链金融（商业保理）,在大量查阅现有研究成果的基础上,使用比较研究、定性分析和定量研究的方法,系统分析了国内外商业保理行业发展状况的异同、我国中小企业融资问题的现状、通过叙做商业保理破解中小企业融资难问题的可行性,以及哪些因素在影响中小企业叙做商业保理业务的决策。区别于传统的中小企业融资和供应链金融类的研究,本文以中小企业对核心企业的应收账款流转为核心,深入分析了中小企业如何借助供应链化解自身信息不透明问题,如何基于信用转移解决自身信用不足问题,以及商业保理公司如何基于回款路径锁定解决中小企业还款风险问题,并对中小企业叙做商业保理业务的影响因素进行了实证研究。
刘恺[7]（2020）在《区块链技术在应收账款管理中的运用分析 ——以中企云链为例》文中研究说明在现代经济条件下,市场的设立就是为了满足交易者的需求,资产的有效配置需要在市场交易中实现。同时又由于在现行的银行信贷资源的分配中,由于银行倾向于放贷给资金条件较好、还贷压力不大的企业,而中小型企业急需要流动资金,又面临着贷款难等情况。区块链技术是一种按照时间顺序将交易数据以打包成区块形式的数据存储方式,又通过密码学对数据进行加密,以实现数据的不可篡改和不可伪造。近些年,利用区块链技术建成的应收账款凭证多级流转平台模式逐渐兴起。应收账款多级流转平台将企业应收账款转化为电子支付结算、融资工具,对上游供应商签发代表其应收账款的数字债权凭证,上游多级供应商可以将数字债权凭证进行任意拆分并转让,也可以融资或持有到期,起到融资的目的,该模式较大程度上解决了产业链上小微企业的流动资金需求。本文选取中企云链公司作为案例研究对象,采用理论分析与案例分析相结合的方式对这一过程进行探讨。本文共包括五个部分,第一章是引言部分。简单介绍了区块链技术在应收账款管理研究的写作背景、写作意义、国内外学者的研究成果、本篇论文的研究内容、研究方法、本文的思路框架。第二章是介绍区块链技术在应收账款应用相关的理论概述。本章分析了区块链的定义和技术原理、应收账款管理的内容和目标以及区块链技术在应收账款中运用的条件和优势,并使用信息不对称理论、自由货币理论和数字经济理论来解释。第三章是介绍区块链技术在中企云链应收账款多级流转的运用可能性,简要介绍了中企云链公司的基本概况,并仔细分析了传统供应链上应收账款中存在的问题,并介绍了区块链技术是如何解决这些问题。第四章则详细介绍了中企云链公司的“云信”业务,即应收账款基于区块链技术的多级流转机制的模式和区块链技术在应收账款管理中的风险控制问题。第五章阐述了以中企云链为例研究区块链技术在应收账款中应用的研究结论与启示。通过研究,发现以中企云链为例的基于区块链技术的应收账款多级流转能够有效解决传统供应链中信息不对称、交易控制和确权登记等难题,塑造了可信数据对应收账款进行系统风险管理和动态风险管理,实现支付清算一体化。
曹轶伦[8]（2020）在《供应链信息流的增信价值 ——基于F公司供应链融资模式的案例研究》文中提出中小企业作为我国经济中数量占比最大的企业群体,在稳定经济增长、扩增就业、促进创新等方面起到重要的作用。创造有利于中小企业健康发展的环境具有重大意义。然而,中小企业因经营波动大、财务信息披露能力欠缺,其融资需求受到资金供给方的信贷配给限制。中小企业的融资难问题已成为社会各方关注的热点。供应链融资以供应链中实力较强的企业为资信核心,利用供应链中的物流、信息流、资金流的增信作用,解决了供应链中部分上下游中小企业的融资难问题,提供了重要的探索方向。目前的供应链融资模式仍较多依赖于对供应链中动产的控制,或核心企业的信用支持。供应链中信息流的价值仍有待进一步的挖掘及重视。本文在收集、梳理相关文献、研究成果的基础上,寻找并阐述相关理论依据,包括不完全信息假设下的信贷配给理论,以及供应链融资的实现机理。经理论分析,提出假设——供应链的信息流具有增信价值,通过改善中小企业融资中的信息不对称,可提高中小企业融资可获得性。在简要分析供应链融资风险的重要影响要素之后,提供基于供应链信息流的供应链融资理论模式。本文以金融服务公司F公司的一款针对供应链上下游中小企业、基于供应链信息流的供应链融资产品为研究对象,详细分析该款融资产品的准入、评级、额度分配以及贷后管理等决策、管理机制,同时辅以一个运用实例,分析实例中融资参与各方的效用以及供应链信息流在其中的作用。在此基础上,本文通过分析该产品如何构建信息共享机制、如何运用供应链信息流以改善信息不对称,从资金供给方、供应链核心企业以及需求资金方各供应链融资参与者的角度深入分析该款产品的可行性以及可持续性。最后,通过与其他产品进行对比分析,运用理论论证信息流供应链融资模式能够改善由信息不对称所导致的中小企业信贷配置问题,从而验证供应链信息流的增信价值能够提高中小企业的融资可获得性。本文贡献在于,较新颖地采用了现存案例研究中被关注较少、基于供应链信息流的供应链融资模式作为研究案例。本文在排除核心企业信用支持及动产控制的增信价值影响的前提下,对供应链信息流的增信价值进行验证,并总结归纳出一个可服务完整供应链、适用度更广的供应链融资模式,为拓宽中小企业融资渠道,改善供应链上下端中小企业融资环境提供了一个具有一定借鉴意义的解决方案。
张志慧[9]（2020）在《供应链金融保理资产证券化风险及防范研究 ——以魏桥保理为例》文中进行了进一步梳理目前我国的供应链金融发展仍处在初级阶段,随着国内应收账款和供应链金融科技的快速进步和发展,供应链金融受益良多、发展迅速,同时供应链金融资产证券化也在各领域广泛运用。在供应链金融众多的融资方式之中最重要的就是对应收账款的融资,现阶段市场上中小企业应收账款融资规模不断快速增长是我国进一步加快发展供应链金融的基本前提,从而在我国形成了新的供应链金融模式。这种新模式是以供应商为核心而产生的应收账款作为基础资产,并将此资产进行证券化。依托核心企业的信用进行反向延伸,以此为基础进行供应链金融资产证券化,在过程中供应链上的供应商可通过回收应收账款的方式进行核心企业应付账期和现金流的高效管理。运用金融工具-资产证券化,使供应链上下游的总融资成本降低,进而企业报表得到优化,同时供应链条上各方利益得到有效均衡,促进已运转的闭环产业链健康发展。本文以供应链金融保理的资产证券化及其风险防范基本理论为基础,对我国供应链金融保理的资产证券化发展现状进行分析。通过“魏桥保理供应链金融资产证券化”案例分析,对主要参与主体、交易结构、资产池状况、风险分布等进行分析并获得相应启示,总结出供应链金融保理资产证券化主要存在供应链主体风险、基础资产质量风险、核心企业信用风险、企业所处行业风险、信息传递风险以及交易结构风险。针对这些风险,本文进行详细分析并提出相应的风险防范措施。最后对未来供应链金融保理资产证券化风险防范的新模式提出建议。
安晓[10]（2020）在《C公司供应商商业保理融资模式优化研究》文中进行了进一步梳理我国正处在逐步建立公共信用体制过程中,经济交易中赊销情况依然十分普遍。随着市场竞争加剧,多数行业均是买方市场,围绕大型核心企业供应链生存的供应商缺乏话语权,存在大量针对买方的应收账款无法及时收回。本文所选C公司为大型制造业国企,其上游供应商与C公司长期合作,循环积压了大量的应收账款。供应商群体多数为中小型企业,面临应收账款无法盘活、融资渠道不畅的两难境地。商业保理业务在国内起步较晚,但作为应收账款转让的融资方式,与国内赊销的商业大环境完全吻合,可以有效的解决中小企业融资困难。本文从商业保理公司视角,分析了供应商存在大量应收账款的背景以及商业保理解决融资困难的意义。总结之前学者对商业保理研究成果,梳理了商业保理基本概念及相关基础理论。选取C公司供应商作为研究主体,从供应商与C公司交易过程入手。供应商从订单、交货、开具发票、收回账款整个交易流程过长,大量应收账款被占用,资金周转困难。目前供应商只能在开具发票挂账环节获得商业保理融资,在订单、交货到开具发票这段更长期间,无法通过商业保理方式解决资金困难。针对上述问题,结合基础理论分析,供应商作为中小企业与金融机构信息不对称,以及金融机构缺乏全面有效的风险控制手段,导致供应商融资困难。本文利用自偿性贸易融资理论,提出解决问题的具体思路。通过本次研究,优化了C公司供应商商业保理融资模式,针对新方案开展了风险控制研究,选取了一笔实际业务操作验证融资模式的可行性。最终形成使供应商在订单、交货、开具发票三个节点分别获得商业保理融资的方案,实际解决了C公司供应商资金周转压力。本文研究的方案最大限度提升供应商资金使用效率,为商业保理公司业务操作提供参考价值,也为今后学者在商业保理方面的研究提供借鉴意义。
二、保理业务在中小企业融资运用中的困境（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、保理业务在中小企业融资运用中的困境（论文提纲范文）
（1）中小企业融资约束与动产融资研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 研究思路与研究方法 |
| 1.3 结构安排与主要内容 |
| 1.4 研究特色 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 中小企业对经济增长的影响 |
| 2.2 影响中小企业融资的外部与内部因素 |
| 2.3 度量中小企业融资约束的方法与进展 |
| 2.4 缓解中小企业融资约束的思路和途径 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 中国中小企业发展在经济增长中的作用 |
| 3.1 中小企业划分标准与指标选取 |
| 3.2 中国中小企业发展状况 |
| 3.3 中小企业发展与经济增长的关系:简析 |
| 3.4 实证模型和结果分析 |
| 3.5 稳健性估计:动态面板模型和面板的均值组估计 |
| 3.6 本章小结 |
| 第4章 中国中小企业融资现状分析 |
| 4.1 中国中小企业的融资体系 |
| 4.2 中国中小企业的融资模式 |
| 4.3 中国中小企业的融资环境 |
| 4.4 中小企业融资约束的表现形式 |
| 4.5 中小企业融资现状是否与中小企业发展匹配? |
| 4.6 中国中小企业融资约束的成因及启示 |
| 4.7 本章小结 |
| 第5章 融资约束下中国中小企业的现金流敏感度分析 |
| 5.1 研究假说 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.3 实证结果及分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 引入动产融资的政策评估分析 |
| 6.1 政策背景 |
| 6.2 基本模型 |
| 6.3 模型稳态、参数校准与估计 |
| 6.4 模型动态与政策分析 |
| 6.5 拓展分析: 不含借贷约束的RBC模型和改进的借贷约束模型 |
| 6.6 政策启示 |
| 6.7 本章小结 |
| 第7章 研究结论与局限 |
| 7.1 研究总结 |
| 7.2 研究局限与后续研究方向 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（2）家电行业在供应链金融模式下的企业信用风险评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 供应链金融理论研究综述 |
| 1.2.2 家电行业背景下的供应链金融研究综述 |
| 1.2.3 供应链金融信用风险评价研究综述 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容、研究方法及技术路线图 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究技术路线图 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 2 供应链金融信用风险相关概述及理论 |
| 2.1 供应链金融的概念及理论基础 |
| 2.1.1 供应链金融的含义 |
| 2.1.2 供应链金融业务模式 |
| 2.1.3 供应链金融的理论基础 |
| 2.2 供应链金融信用风险的概念及理论 |
| 2.2.1 供应链金融信用风险界定 |
| 2.2.2 供应链金融信用风险影响因素 |
| 2.2.3 供应链金融信用风险的特征 |
| 2.2.4 供应链金融信用风险的理论基础 |
| 3 家电行业供应链金融现状及信用风险分析 |
| 3.1 我国家电行业供应链概述 |
| 3.1.1 我国家电行业发展现状 |
| 3.1.2 家电行业供应链介绍 |
| 3.2 家电企业开展供应链金融的动因分析 |
| 3.2.1 实现供应链企业间的协同收益 |
| 3.2.2 符合贷款机构的发展目标 |
| 3.2.3 相较于其他融资渠道更具比较优势 |
| 3.3 我国家电行业供应链金融信用风险评价存在的问题 |
| 4 家电行业在供应链金融模式下的信用风险度量 |
| 4.1 供应链金融信用风险评价模型选取 |
| 4.1.1 传统的信用风险评价方法 |
| 4.1.2 现代信用风险度量模型 |
| 4.1.3 Logistic模型评价供应链金融信用风险问题的适用性 |
| 4.2 供应链金融模式下的信用风险评价指标体系构建 |
| 4.2.1 信用风险评价指标的选取原则 |
| 4.2.2 供应链金融模式下的信用风险评价指标体系构建 |
| 4.2.3 家电行业在供应链金融模式下的信用风险评价指标体系 |
| 5 家电行业在供应链金融模式下的企业信用风险评价实证研究 |
| 5.1 样本的选取与数据处理 |
| 5.1.1 样本选取 |
| 5.1.2 数据处理 |
| 5.2 主成分分析 |
| 5.3 Logistic模型回归分析 |
| 5.4 传统的信用风险评价模型对比分析 |
| 5.5 模型应用效果分析 |
| 5.6 实证结果小结 |
| 6 对家电行业在供应链金融模式下的信用风险防范建议 |
| 6.1 提升信用风险管控意识 |
| 6.1.1 提升供应链金融从业人员专业素质 |
| 6.1.2 严格供应链合作企业准入资格 |
| 6.2 完善信用风险预警体系 |
| 6.2.1 准备信用风险事件应急预案 |
| 6.2.2 建立协同预警机制 |
| 6.2.3 制定信用风险止损计划 |
| 6.3 创新信用风险管理工具 |
| 6.3.1 加强区块链技术在供应链金融中的应用 |
| 6.3.2 建立信息共享的ERP系统 |
| 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（3）互联网金融下的商业保理创新机制研究 ——以A公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 保理研究的发展动态 |
| 1.2.2 互联网金融的研究发展动态 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 文献研究法 |
| 1.3.2 案例分析法 |
| 1.3.3 比较分析方法 |
| 1.4 研究内容与框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 第2章 商业保理的理论及发展现状 |
| 2.1 商业保理的内涵与界定 |
| 2.1.1 商业保理的内涵 |
| 2.1.2 商业保理的界定 |
| 2.2 商业保理的发展历程与现状 |
| 2.2.1 商业保理的发展 |
| 2.2.2 商业保理的现状 |
| 2.3 商业保理的优势与风险 |
| 2.3.1 商业保理的优势 |
| 2.3.2 商业保理的风险 |
| 第3章 互联网金融下商业保理的创新机制研究 |
| 3.1 互联网金融模式 |
| 3.1.1 互联网金融模式的特点 |
| 3.1.2 互联网金融的模式 |
| 3.2 互联网金融下商业保理发展的动因 |
| 3.2.1 提高互联网金融信息利用效率 |
| 3.2.2 提高保理效应 |
| 3.2.3 提高资源配置效应 |
| 3.2.4 降低投资风险 |
| 3.3 互联网金融下商业保理的运行机制 |
| 3.3.1 互联网金融下商业保理的运行方式 |
| 3.3.2 互联网金融下商业保理的运行过程 |
| 第4章 互联网金融下商业保理案例研究 |
| 4.1 A商业保理有限公司的现状 |
| 4.1.1 A商业保理有限公司概况 |
| 4.1.2 A商业保理有限公司保理业务优势及风险 |
| 4.1.3 A商业保理有限公司保理业务风险的影响因素 |
| 4.2 A公司与P2P平台合作案例分析 |
| 4.2.1 A公司与上市系平台P2P平台（B平台）合作优势及问题分析 |
| 4.2.2 A公司与民营系P2P平台（C投资平台）的合作优势及问题分析 |
| 4.2.3 爱投资及电e金服案例分析及启示 |
| 第5章 研究结论与建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究建议 |
| 5.2.1 完善法律法规 |
| 5.2.2 完善监管体系 |
| 5.2.3 设立征信平台 |
| 5.2.4 建立保障机制 |
| 5.2.5 引入第三方进行责任担保 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（4）中交集团供应链金融业务作用路径研究 ——基于信号理论视角（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 创新点 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 中小企业融资影响因素的研究 |
| 2.1.2 供应链金融作用路径的研究 |
| 2.1.3 信号理论与信号传递博弈过程的研究 |
| 2.1.4 信号理论与供应链金融的关系研究 |
| 2.2 文献评述 |
| 3 研究设计 |
| 3.1 研究方法与研究对象的选择 |
| 3.2 数据收集与编码 |
| 4 中交集团供应链金融业务的开展情况分析 |
| 4.1 中交集团简介 |
| 4.2 供应链情况简介 |
| 4.2.1 供应链情况 |
| 4.2.2 供应商情况 |
| 4.3 供应链金融业务开展情况 |
| 4.3.1 供应链金融服务平台简介 |
| 4.3.2 供应链金融业务概述 |
| 4.3.3 供应链金融业务的开展效果 |
| 5 中交集团供应链金融业务作用路径分析 |
| 5.1 供应链金融与信号理论的关系论证 |
| 5.2 信号发送过程 |
| 5.2.1 统一供应链金融平台 |
| 5.2.2 核心企业主导 |
| 5.2.3 信用流转机制 |
| 5.3 信号甄别过程 |
| 5.3.1 全生命周期管理 |
| 5.3.2 数据资产管理 |
| 5.4 信号环境与中交集团供应链金融业务作用路径 |
| 5.4.1 信号传递博弈模型 |
| 5.4.2 对模型均衡结果的分析 |
| 5.4.3 对关键变量G的分析 |
| 6 结论与建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 建议 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（5）商业信用资金共享效应及其对供应链金融系统动态影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究问题 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.2 研究目标与研究意义 |
| 1.2.1 研究目标 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第2章 概念界定与文献综述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 供应链金融 |
| 2.1.2 应收账款融资 |
| 2.1.3 反向保理 |
| 2.1.4 延期支付 |
| 2.1.5 商业信用 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 供应链金融价值研究 |
| 2.2.2 商业信用研究 |
| 2.2.3 运营管理优化研究 |
| 2.2.4 反向保理研究 |
| 2.3 研究述评 |
| 2.3.1 核心企业占用商业信用机理研究 |
| 2.3.2 信用期限决策机理研究 |
| 2.3.3 商业信用与供应链金融整合研究 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 理论基础 |
| 3.1 系统论 |
| 3.1.1 系统的要素 |
| 3.1.2 系统的连接与结构 |
| 3.1.3 系统目标 |
| 3.1.4 系统问题杠杆解 |
| 3.2 社会系统动力学 |
| 3.2.1 系统动力学 |
| 3.2.2 社会系统动力学 |
| 3.3 供应链金融系统动态特性 |
| 3.3.1 供应链金融动态复杂系统 |
| 3.3.2 供应链金融动态复杂系统特性 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 供应链企业间商业信用资金共享效应 |
| 4.1 模型构建 |
| 4.1.1 问题描述和模型假设 |
| 4.1.2 事件时间顺序 |
| 4.1.3 供应链企业间商业信用财务成本模型 |
| 4.2 模型分析 |
| 4.2.1 供应链企业间商业信用财务成本 |
| 4.2.2 供应链企业间商业信用营运决策 |
| 4.2.3供应链企业间商业信用资金共享效应实现条件 |
| 4.3 模型讨论 |
| 4.3.1 收款成本对供应链企业间资金共享效应的影响 |
| 4.3.2 供应链金融对企业间资金共享效应的影响 |
| 4.3.3 供应链金融对企业间商业信用期限的影响 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 供应链企业间商业信用资金共享效应实证 |
| 5.1 研究假设 |
| 5.1.1 使用商业信用动机及绩效 |
| 5.1.2 提供商业信用影响因素 |
| 5.1.3 收款成本对商业信用的影响 |
| 5.1.4 商业信用中介效应 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.2.1 模型设计 |
| 5.2.2 变量选择与测量 |
| 5.2.3 样本选取与数据来源 |
| 5.3 实证结果与分析 |
| 5.3.1 描述性统计 |
| 5.3.2 回归分析 |
| 5.3.3 内生性检验与稳健性检验 |
| 5.4 实证结果讨论 |
| 5.4.1 供应链企业间商业信用资金共享效应 |
| 5.4.2 降低收款成本促进企业间资金共享效应 |
| 5.4.3 供应链金融促进企业间运营资金共享效应 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 商业信用资金共享效应对供应链金融收益的影响 |
| 6.1 供应链金融收益模型构建 |
| 6.1.1 问题描述与模型假设 |
| 6.1.2 事件时间顺序 |
| 6.2 供应链金融收益分析 |
| 6.2.1 财务角度的供应链金融收益分析 |
| 6.2.2 运营角度的供应链金融收益分析 |
| 6.2.3 供应链金融收益分配权衡 |
| 6.3 信用期限对供应链金融收益影响数值分析 |
| 6.3.1 信用期限对供应商收益的影响 |
| 6.3.2 信用期限对核心企业收益的影响 |
| 6.3.3 信用期限对供应链整体收益的影响 |
| 6.4 模型讨论 |
| 6.5 本章小结 |
| 第7章 商业信用资金共享效应对供应链金融系统动态影响 |
| 7.1 模型构建 |
| 7.1.1 供应链金融内在价值 |
| 7.1.2 供应链金融市场运行 |
| 7.1.3 内在价值和市场运行协同模型 |
| 7.2 模型检验 |
| 7.3 模型分析 |
| 7.4 仿真结果 |
| 7.5 模型讨论 |
| 7.5.1 延长商业信用期限对供应链金融价值动态影响 |
| 7.5.2 延长商业信用期限对供应链金融市场表现动态影响 |
| 7.5.3 系统动态视角下的信用期限决策 |
| 7.6 本章小结 |
| 第8章 研究结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.1.1 供应链金融促进商业信用资金共享效应 |
| 8.1.2 商业信用期限是供应链共创价值分配的关键因素 |
| 8.1.3 商业信用期限在供应链金融系统发展中起杠杆作用 |
| 8.2 理论贡献 |
| 8.3 管理启示 |
| 8.3.1 推进商业信用制度创新 |
| 8.3.2 提供供应链金融发展制度支持 |
| 8.3.3 将供应链金融主导地位让给企业 |
| 8.3.4 保护企业参与供应链金融积极性 |
| 8.4 局限与展望 |
| 8.4.1 局限 |
| 8.4.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 商业信用资金共享效应模型相关证明 |
| 个人简历、在学期间发表学术论文及研究成果 |
（6）中小企业叙做商业保理的影响因素研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景 |
| 一、我国中小企业发展现状 |
| 二、当前我国中小企业主要融资方式 |
| 三、当前我国中小企业融资难问题的主要表现 |
| 四、我国中小企业融资难问题形成的原因 |
| 五、当前我国商业保理行业发展状况 |
| 第二节 研究意义 |
| 一、有助于破解中小企业融资难题 |
| 二、有助于促进商业保理行业健康发展 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 创新与不足 |
| 一、创新部分 |
| 二、不足部分 |
| 第二章 理论基础与文献综述 |
| 第一节 理论基础 |
| 一、供应链契约理论 |
| 二、应收账款融资理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、中小企业相关文献 |
| 二、保理行业相关文献 |
| 三、供应链金融相关文献 |
| 第三章 国内外保理行业发展概况 |
| 第一节 保理业务概述 |
| 一、保理业务的服务内容 |
| 二、保理业务的运作模式 |
| 三、保理业务的适用条件 |
| 第二节 国内外保理行业发展状况 |
| 一、全球保理行业发展历程 |
| 二、我国保理行业发展状况 |
| 第四章 通过商业保理破解中小企业融资难题的可行性分析 |
| 第一节 基于供应链化解企业自身信息不透明问题 |
| 一、中小企业信息不透明问题的表现 |
| 二、供应链金融区别于传统商业银行信贷的核心机制 |
| 三、中小企业借助供应链消解自身信息不透明问题 |
| 第二节 中小企业基于信用转移解决自身信用不足问题 |
| 一、中小企业信用不足的表现 |
| 二、中小企业通过商业保理解决信用不足问题的立足点 |
| 第三节 保理商基于回款路径锁定控制中小企业还款风险 |
| 一、保理商应锁定回款路径 |
| 二、基于回款路径控制的明保理与暗保理的选择 |
| 三、保理商对间接还款的处理 |
| 第五章 中小企业叙做商业保理的影响因素实证分析 |
| 第一节 因素猜想 |
| 一、中小供应商(上游卖方企业)基本情况相关因素 |
| 二、中小供应商(上游卖方企业)融资情况相关因素 |
| 三、下游买方企业基本情况相关因素 |
| 第二节 建立模型 |
| 一、选择变量 |
| 二、构建模型 |
| 第三节 数据来源 |
| 一、问卷设计 |
| 二、问卷收发情况 |
| 三、问卷数据处理 |
| 四、问卷数据概览 |
| 第四节 模型检验及修正 |
| 一、描述性统计 |
| 二、模型的检验及修正 |
| 第六章 促进中小企业叙做商业保理业务的对策建议 |
| 第一节 中小企业及核心企业商务信用方面的建议 |
| 一、完善涵盖中小企业及核心企业的社会征信体系 |
| 二、深化商业信用电子化流转试点 |
| 第二节 促进商业保理行业发展方面的相关建议 |
| 一、扩展商业保理公司融资渠道 |
| 二、深化与金融科技行业的合作 |
| 三、鼓励商业保理公司开展国际保理业务 |
| 第三节 法规和政策方面的建议 |
| 一、推进商业保理法律法规和行业政策制定 |
| 二、调整优化面向中小企业服务的商业保理财税政策 |
| 参考文献 |
| 附录A 商业保理行业配套政策梳理 |
| 附录B 关于中小企业叙做商业保理业务的调查问卷 |
| 附录C 商业保理破解中小企业融资难题案例分析 |
| 致谢 |
| 个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果 |
（7）区块链技术在应收账款管理中的运用分析 ——以中企云链为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于应收账款管理的研究 |
| 1.2.2 关于区块链技术的产生和发展的研究 |
| 1.2.3 关于区块链技术在财务管理中应用的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容与框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 2 基于区块链技术的应收账款管理理论概述 |
| 2.1 区块链定义及技术原理 |
| 2.1.1 区块链定义 |
| 2.1.2 区块链技术原理 |
| 2.1.3 区块链技术特性 |
| 2.2 应收账款管理目标和内容 |
| 2.2.1 应收账款管理目标 |
| 2.2.2 应收账款管理内容 |
| 2.3 区块链技术在应收账款中的运用 |
| 2.3.1 应收账款运用区块链技术的条件 |
| 2.3.2 应收账款运用区块链技术的优势 |
| 2.3.3 区块链技术在应收账款中运用的保障 |
| 2.4 相关理论基础 |
| 2.4.1 信息不对称理论 |
| 2.4.2 自由货币理论 |
| 2.4.3 数字经济 |
| 3 区块链技术在中企云链应收账款管理运用的可行性 |
| 3.1 中企云链概况 |
| 3.1.1 中企云链公司的成立背景 |
| 3.1.2 中企云链公司供应链金融模式 |
| 3.2 传统模式下供应链上游企业应收账款管理存在的问题 |
| 3.2.1 上游企业资金回笼困难,信用贷款困难 |
| 3.2.2 所持票据无法拆分,不能缓解资金压力 |
| 3.2.3 多级流转的商票贴现成本过高 |
| 3.3 区块链技术在中企云链应收账款管理中运用的优越性 |
| 3.3.1 区块链是点对点传输的分布式账本技术 |
| 3.3.2 区块链改变了信用的建立模式 |
| 3.3.3 区块链能智能有效地撮合合约 |
| 3.4 中企云链运用区块链技术进行应收账款管理的条件 |
| 3.4.1 核心企业有优质银行信贷资源 |
| 3.4.2 区块链技术在供应链企业中广泛普及 |
| 4 中企云链区块链技术在应收账款多级流转机制的运用 |
| 4.1 应收账款基于区块链技术的多级流转机制的模式 |
| 4.1.1 中企云链平台参与方 |
| 4.1.2 区块链技术下中企云链应收账款管理流程 |
| 4.1.3 区块链技术下中企云链应收账款+云信支付融资管理流程 |
| 4.2 区块链技术在应收账款管理中的风险和控制 |
| 4.2.1 初始数据的真实性存疑 |
| 4.2.2 存在套取资金的隐患 |
| 4.2.3 存在资产重复抵押的隐患 |
| 4.3 中企云链区块链技术在应收账款管理中运用的效果 |
| 4.3.1 降低财务费用,融资成本下降 |
| 4.3.2 应收账款可拆分支付上游供应商货款 |
| 4.3.3 降低核心企业资产负债率,降低有息负债占比 |
| 5.研究结论与启示 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.1.1 区块链技术能有效解决应收账款融资交易双方信息不对称 |
| 5.1.2 “云信”解决商票保贴过程中困难 |
| 5.1.3 中小企业能够有效的通过“云信”平台获得投融资 |
| 5.2 研究启示 |
| 5.2.1 实体产业和虚拟经济应相辅相成,不可脱离 |
| 5.2.2 区块链技术能一定程度上解决银行资金错配 |
| 5.2.3 对区块链技术在其他应用层面进行深度开发 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）供应链信息流的增信价值 ——基于F公司供应链融资模式的案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 研究问题与主要研究内容 |
| 第三节 研究思路和方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 研究结论与研究创新 |
| 一、研究结论 |
| 二、研究创新 |
| 第五节 本文结构 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 对小企业融资难核心原因的探究 |
| 第二节 供应链金融作为小企业融资困境解决方案可行性的探索 |
| 第三节 关于供应链融资风险影响因素的研究 |
| 第四节 研究评述 |
| 第三章 基于供应链信息流的供应链融资模式的理论分析 |
| 第一节 理论基础 |
| 一、信贷配给理论 |
| 二、供应链融资的实现机理 |
| 第二节 供应链融资风险的重要影响要素 |
| 一、行业 |
| 二、核心企业经营情况及资信 |
| 三、供应链管理水平 |
| 四、借款企业经营状况及实际控制人情况 |
| 五、核心企业与上下游企业的合作情况 |
| 第三节 基于供应链信息流的供应链融资模式理论分析 |
| 一、基于供应链信息流的供应链融资理论模式 |
| 二、信贷配给理论及供应链融资实现机理在理论模式中的体现 |
| 三、预计达到的成效 |
| 四、潜在风险问题 |
| 第四章 案例分析:F公司信息流供应链融资模式及运用 |
| 第一节 供应链融资产品的市场背景 |
| 一、以银行为主导的传统供应链融资模式及其存在的问题 |
| 二、信用类供应链融资模式 |
| 三、中小企业供应链融资模式发展趋势 |
| 第二节 F公司信息流供应链融资产品模式 |
| 一、产品背景 |
| 二、产品构架与核心逻辑 |
| 三、总体流程 |
| 四、供应链信息流的风险缓释作用 |
| 第三节 信息流供应链融资模式运用实例及成效分析 |
| 一、核心企业情况及准入 |
| 二、生产端上游供应商融资实例 |
| 三、生产端上游供应商融资中的供应链信息流增信作用分析 |
| 四、生产端融资参与者的效用分析 |
| 五、下游经销商端融资实例 |
| 六、渠道端下游经销商融资中的供应链信息流增信作用分析 |
| 七、渠道端融资参与者的效用分析 |
| 第四节 信息流供应链融资模式的可行性及可持续性成因分析 |
| 一、可行性成因分析 |
| 二、可持续性成因分析 |
| 第五节 与其他中小企业融资模式的比较分析 |
| 一、与商业银行的中小企业融资产品的比较分析 |
| 二、与其他社会融资渠道的比较分析 |
| 三、供应链融资模式的特点与优势总结 |
| 第五章 研究结论与局限性 |
| 第一节 研究的结论 |
| 第二节 研究的局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（9）供应链金融保理资产证券化风险及防范研究 ——以魏桥保理为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 供应链金融的研究 |
| 1.2.2 商业保理的研究 |
| 1.2.3 供应链金融资产证券化的研究 |
| 1.2.4 资产证券化风险防范的研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新及不足 |
| 1.4.1 可能的创新 |
| 1.4.2 可能的不足 |
| 第2章 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 供应链金融 |
| 2.1.2 商业保理 |
| 2.1.3 供应链金融保理资产证券化 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 预期收入理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.2.4 信用增级理论 |
| 2.2.5 风险隔离理论 |
| 第3章 供应链金融保理资产证券化发展的现状及风险概况 |
| 3.1 我国供应链金融保理资产证券化发展过程 |
| 3.2 我国供应链金融保理资产证券化发展趋势 |
| 3.2.1 供应链金融保理资产证券化渐流行 |
| 3.2.2 供应链金融保理资产证券化提供新的融资手段 |
| 3.2.3 供应链金融保理资产证券化市场供给量规模化 |
| 3.3 供应链金融保理资产证券化的风险 |
| 3.3.1 供应链主体风险 |
| 3.3.2 基础资产相关风险 |
| 3.3.3 原始权益人相关风险 |
| 3.3.4 产品发行相关风险 |
| 3.3.5 其他风险 |
| 第4章 魏桥保理-供应链金融资产证券化案例分析 |
| 4.1 案例概况 |
| 4.2 主要参与主体 |
| 4.2.1 原始权益人-魏桥保理公司 |
| 4.2.2 共同债务人-中国宏桥和山东宏桥概况 |
| 4.2.3 发行载体管理人-云南信托 |
| 4.2.4 托管人-民生银行 |
| 4.3 交易结构介绍 |
| 4.4 资产池情况 |
| 4.4.1 基础资产 |
| 4.4.2 压力测试 |
| 4.5 主要风险分析 |
| 4.5.1 核心企业信用风险 |
| 4.5.2 关联交易风险 |
| 4.5.3 基础资产质量上存在风险 |
| 4.5.4 参与主体行业风险 |
| 4.5.5 交易结构上存在风险 |
| 4.6 风险防范措施的借鉴 |
| 第5章 供应链金融保理资产证券化风险防范建议 |
| 5.1 严格设置基础资产的筛选标准 |
| 5.2 明确尽职调查的方法与要求 |
| 5.3 设置完善的信用触发机制 |
| 5.4 明确供应链各主体的权利义务 |
| 5.5 建立快速的信息收集和反馈体系 |
| 第6章 结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）C公司供应商商业保理融资模式优化研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 引言 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 商业保理行业发展趋势研究 |
| 1.2.2 商业保理相关法律法规研究 |
| 1.2.3 商业保理风险控制研究 |
| 1.2.4 应收账款融资研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究内容 |
| 1.3.4 研究框架 |
| 1.3.5 本文创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 商业保理概念及起源 |
| 2.1.2 商业保理法律关系 |
| 2.1.3 商业保理业务类别 |
| 2.1.4 商业保理风险类别 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 全面风险管理理论 |
| 2.2.3 自偿性贸易融资理论 |
| 3 C公司供应商商业保理融资模式现状 |
| 3.1 C公司概况 |
| 3.2 供应商群体分析 |
| 3.2.1 供应商构成情况 |
| 3.2.2 供应商规模与融资能力对比 |
| 3.3 供应商应收账款构成 |
| 3.4 供应商应收账款规模 |
| 3.5 供应商商业保理融资模式现状及问题分析 |
| 4 C公司供应商商业保理融资模式优化 |
| 4.1 商业保理融资模式优化设计 |
| 4.1.1 供应链交易流程节点分析 |
| 4.1.2 商业保理融资模式优化方案 |
| 4.1.3 商业保理融资模式额度管理 |
| 4.2 商业保理融资模式风险梳理 |
| 4.2.1 合规要点分析 |
| 4.2.2 风险要点分析 |
| 4.3 商业保理融资模式风险控制 |
| 4.3.1 趋势研判及关注行业动态 |
| 4.3.2 客户分级及业务准入管理 |
| 4.3.3 资产核准及融资比例控制 |
| 4.3.4 交易核查及动态监控风险 |
| 4.3.5 监控账户及锁定回款路径 |
| 4.3.6 严控流程及强化内控管理 |
| 5 C公司供应商商业保理融资模式应用 |
| 5.1 商业保理融资模式盈利分析 |
| 5.2 融资案例介绍 |
| 5.3 商业保理融资模式价值分析 |
| 5.3.1 为C公司带来价值 |
| 5.3.2 为供应商带来价值 |
| 5.3.3 为保理商带来价值 |
| 6 结论与建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 建议 |
| 参考文献 |
| 学位论文数据集 |
四、保理业务在中小企业融资运用中的困境（论文参考文献）
- [1]中小企业融资约束与动产融资研究[D]. 刘志强. 山东大学, 2021(11)
- [2]家电行业在供应链金融模式下的企业信用风险评价研究[D]. 帅可. 西南科技大学, 2021(09)
- [3]互联网金融下的商业保理创新机制研究 ——以A公司为例[D]. 张相刚. 昆明理工大学, 2020(05)
- [4]中交集团供应链金融业务作用路径研究 ——基于信号理论视角[D]. 高明辉. 北京交通大学, 2020(04)
- [5]商业信用资金共享效应及其对供应链金融系统动态影响研究[D]. 吴争程. 华侨大学, 2020(01)
- [6]中小企业叙做商业保理的影响因素研究[D]. 陈鹏举. 商务部国际贸易经济合作研究院, 2020(08)
- [7]区块链技术在应收账款管理中的运用分析 ——以中企云链为例[D]. 刘恺. 江西财经大学, 2020(12)
- [8]供应链信息流的增信价值 ——基于F公司供应链融资模式的案例研究[D]. 曹轶伦. 上海财经大学, 2020(07)
- [9]供应链金融保理资产证券化风险及防范研究 ——以魏桥保理为例[D]. 张志慧. 南京师范大学, 2020(04)
- [10]C公司供应商商业保理融资模式优化研究[D]. 安晓. 北京交通大学, 2020(04)