一、浅议企业税收筹划（论文文献综述）
潘耀杭[1]（2021）在《浅议企业财务管理中的税收筹划》文中研究表明在当前企业财务管理工作中,实施税收筹划工作需要充分考量企业当前经营发展的业务类型,结合具体的经营发展状况来选取合理的税收筹划措施以此来提高企业的经济效益,在此期间企业的经营管理者需要充分考量当前企业内部的纳税成本以及企业内部的收益状况,明确两者之间的关系。本文对当前在企业财务管理中落实税收筹划的意义和价值进行分析和考量,并且对当前企业在财务管理工作中实施税收筹划的具体工作事项进行了分析和探讨,并且给出相应的见解。
胡溢超[2]（2020）在《我国一般反避税规则研究》文中提出近期以来,明星避税案件和《个人所得税法》的修正使一般反避税规则成为众人瞩目的焦点。实际上,该问题一直以来也是税法学界研究的热点。我国当前的一般反避税规则体系,无论是避税法律概念的界定还是各税种法间的体系协调,都存在一定的问题,制约着我国一般反避税规则的实践。本文希望首先在理论上明晰避税的概念及其违法性根源,进而探讨一般反避税规则的设计理念,结合现实案例以分析我国税收法律法规体系的现状和问题,从而对我国一般反避税规则的立法体例、权力平衡设计、配套措施等提出建议,以期对反避税事业有所贡献。
管淑慧[3]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中认为当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
艾晨晨[4]（2020）在《当前税制改革环境下泰安宏基置业有限公司土地增值税税收筹划研究》文中研究说明税收与人民生活、企业经营息息相关,也是政府财政收入的主要来源。2019年税制改革深化开展,继续坚持减税降费理念,持续降低增值税税率,调整多项税种,减税降费效应正不断释放。房地产业作为国民经济的基础性和先导性产业,也是支柱性产业,在当下减税降费大环境下税负水平值得关注,行业主要涉及增值税、企业所得税和土地增值税三大税种,增值税和企业所得税都是当下改革的重点,但土地增值税近年改革变动甚微,政策直接惠利小,因此在当下税制改革环境下房地产行业的土地增值税的税收筹划对企业减轻税负具有重要作用及现实意义。本文以2020年最新减税降费政策为背景,研究泰安宏基置业有限公司近年土地增值税税负状况,并以企业2019年土地增值税清算项目为研究基础,深入分析企业以增值税一般计税方法计算收入的2016年以营改增后新项目的土地增值税税负变化及当前税制环境下企业税负的总体情况,深入剖析企业税负上升的原因,以及开展土地增值税纳税筹划的必要性及可行性。其后开展税收筹划方案选择及测算,通过分析对比,得到了适合泰安宏基置业有限公司土地增值税的税收筹划方案,为企业带来良好减税效果,为泰安宏基置业有限公司及其相似的房地产企业更好的实现减税降负的目标提供参考。
胡有为[5]（2020）在《企业对于增值税的税务筹划及风险防范研究》文中研究指明随着我国"十二五"规划期间提出营业税改增值税的政策变化,增值税作为我国的第一大税种,在企业的生产、流通、经营等各个环节都有征收,因此,增值税对我国企业的重要性不言而喻。但随着增值税的广泛使用,企业为了减轻税收负担,可以在增值税方面进行税收筹划,以此来实现节税的目的。除此之外,企业在增值税方面还面临着一些风险,据此,本文试图探讨企业对于增值税的税务筹划以及企业在税务筹划方面所面临的税收风险。首先,本文对税务筹划的概念进行了简介,并介绍了企业进行税务筹划的必要性。其次,本文对企业在增值税税务筹划方面可以采取的方法进行了分析,举出了三种方法。之后,本文对企业在增值税方面面临的风险进行了简单分析。最后根据前文所提到的风险,对企业进行税收风险防范提出了三点意见。希望本文能够为企业进行增值税的税收筹划以及税收风险防范提供参考。
周凤玉[6]（2020）在《L建工集团税务风险管理研究》文中提出企业与税收始终是息息相关的,在企业生产经营过程中,税收贯穿于采购、加工生产、销售等各个环节,对于企业产生着巨大的影响。比如,税收作为国家进行经济调控的重要手段,在经济调控过程中,国家可以在税收政策制定上收紧政策来限制一些限制性行业发展,也可以通过释放政策红利鼓励一些行业发展。更有学者认为,税收政策的变化是行业发展的风向标,充分利用税收政策不仅可以判断经济形势,还可以为企业获取更多利润。当然,凡事具有两面性。税收政策有时也是一颗定时炸弹,其伴随而来的税务风险让很多企业诚惶诚恐。企业经营目的是盈利,而缴纳的税款对于企业也是真金白银,直接影响着企业经营者的收益,所以,在利益与税收之间无形中就产生了博弈。有些企业沉迷于纳税筹划,经常打政策的擦边球,有时过度的进行纳税筹划触犯了规定,一不小心也会成为稽查和处罚的对象。比如,很多大企业都陷入了“税务门”的丑闻之中,比如苏宁、谷歌等一系列大企业都难以幸免。当然,税务风险管理不仅仅是避免税务的处罚,更加有意义的一面是避免因为涉税事项复杂、政策更新不及时等原因就导致多缴税款,从而蒙受损失。比如,有的企业经营业务属于国家税收政策优惠范围,但由于未及时捕获新的税收政策导致漏享政策,对于企业来说不经意间也产生了一笔损失。总之,税务风险存在于企业生产经营流程各个环节,难以回避。本文选取的研究对象是L建工集团,其是典型的建筑行业大企业,具有业务流程复杂、周期长、资金量大等特点,税务风险更是不容忽视,做好税务风险管理迫在眉睫。本文通过实地考察方式了解L建工集团经营情况、涉税情况、税务风险管理现状,运用了财务报表分析法、税种分析法、内部控制分析法三种方法进行风险识别;通过制定调查问卷的方式进行风险评估,并通过层次分析法对风险等级进行划分;最后,从信息化角度、业务角度、内控角度三个角度对前期识别出的L建工集团的税务管理风险进行应对。总之,本文将理论研究和调研分析进行结合,对L建工集团在税务风险管理过程中的现状、存在的问题进行摸底,并针对问题提出风险应对的方向。最终达成目标,制定出了符合L建工集团针对性的税收风险管理优化方案。该风险应对方法是针对L建工集团“量身定制”,但是风险识别、评估应对中的方案内容依然具有普适性,对于建筑行业其他企业均具有借鉴意义。
杨洁[7]（2020）在《FD制造企业纳税筹划方案研究》文中研究说明中小企业的发展是我国经济发展的主要力量之一,而税收筹划的方法需要根据国家相关的税收政策进行调整和更新。因此,关于我国中小企业税收筹划方面的研究源源不断,企业通过合理的纳税筹划,可以有效降低企业应纳税额,不仅可以减少企业税负,同时能够使得企业的管理水平有所提高。进行纳税筹划不仅可以给企业本身带来切身利益,还有益于整个国家经济的健康稳定发展。本文首先,简要介绍了纳税筹划国内外的研究成果,接着论述了纳税筹划的基础理论,以企业经济利益最大化为起点,以税收相关法律法规和文献为基础,采用理论与案例结合研究的方法,通过深入的对FD公司进行调研分析,研究了FD公司纳税筹划情况,对FD公司的税收现状进行了剖析,总结了公司在税收筹划方面展现的相关问题和不足,提出了解决FD公司相关问题的税务筹划方案,并提出了一些保证这些税收筹划方案顺利开展的有效措施,使该筹划方案兼具合理性、可操作性和风险最小化。
王德权[8]（2020）在《BL房地产开发公司纳税筹划研究》文中认为近几年,我国房地产行业逐渐进入了平稳发展阶段,国家对房地产行业的调控力度与日俱增,坚持“房住不炒”,地方“一城一策”。在此背景下,房地产企业为了提升自身的竞争力,纷纷采取有效措施降低成本。对于房地产企业,税种成本在开发成本中占据着较大比重,可压缩成本的空间较大,针对税收成本进行合理有效的纳税筹划有利于房地产企业降低成本,提升竞争力。BL房地产开发公司所在的杭州实行“土地出让双限”,在维护杭州房地产市场平稳健康发展的同时也对房地产企业的成本管控能力提出了更高的要求。通过整理测算BL房地产开发公司的相关财务数据发现,近几年BL房地产开发公司的税负水平较高。因此,对BL房地产开发公司进行深入地纳税筹划研究显得尤为必要。本文采用理论与案例相结合的方法,根据相关税法规定及纳税筹划相关理论,对BL房地产开发公司进行了系统的研究。首先,在归纳、整理国内外纳税筹划相关文献的基础上,对相关理论进行研究。其次,在了解BL房地产开发公司基本情况和税负情况的基础上,分析了BL房地产开发公司目前的纳税筹划现状,并提出了不足之处。第三,结合BL房地产开发公司的实际情况,以BL房地产开发公司涉及的主要税种为切入点,对增值税提出合理选择供应商、采用“甲供材料”方式的方案优化;对土地增值税提出增加精装修房、利用利息扣除方式进行筹划的方案优化;对企业所得税提出通过公司组织形式及业务招待费和广告费、业务宣传费的扣除筹划的方案优化。在优化方案中,以税后收益最大化为目标选择最优方案,为BL房地产开发公司开展纳税筹划活动提供一定的思路与借鉴。第四,以BL房地产开发公司YQ一期项目为具体案例,进行纳税筹划方案设计应用,对比筹划方案应用前后税负及税后收益并总结评价筹划效果。最后,针对BL房地产开发公司纳税筹划工作提出有效的保障措施。希望通过本文的研究,可以帮助BL房地产开发公司降低税负,提升企业竞争力,同时为房地产企业纳税筹划的实践经验提供一定的帮助。
唐闽[9]（2020）在《L公司税收筹划研究》文中认为纺织工业是我国国民经济的重要组成部分,GDP贡献率高达10%,是名副其实的自主型产业之一。因此,纺织工业的整体发展水平和我国外汇储备稳定性息息相关,在一定程度上影响了我国经济的增长态势。当前,我国纺织业的发展充满着机遇与挑战。随着我国“一带一路”倡议被越来越多的国家认可,纺织业的对外贸易因此前景光明,对外出口也因此而增加。但是,国际环境波谲云诡,纺织业的贸易壁垒却在一定程度上严重阻碍了纺织业的对外经贸合作。除此以外,越来越严格的环保要求,使得纺织企业生存压力也越来越大,这些都导致纺织业企业在旺季遭遇“滑铁卢”。本文以L公司为例,从纺织业企业的角度去分析税收筹划对企业的重要性。当前,纺织行业竞争愈演愈烈,L公司作为众多纺织企业中的一员,也同样面临着一系列外界环境和成本的压力,而L公司想在激烈的市场竞争中立于不败之地,就必须加强纺织企业的税收筹划。只有合理的税收筹划才能保证L公司有效成长、发展,释放企业的经济活力,以帮助L公司更好地把握发展机遇,实现战略目标。本文针对L公司在发展过程中出现的税收争议问题,在对其业务模式进行分析的基础上,从多方面入手,论述该公司的税收风险、税收政策运用问题和内部管理困境。通过对L公司税收筹划模式进行综合分析,提出有效降低企业的纳税成本,防范企业税收风险的解决方案。同时,根据L公司收税行为的具体特征,不断强化内部控制,提升对税收风险的控制能力,为实现L公司持续发展探索有效路径。由此可见,本文研究不但有利于提升L公司的税收风险防控能力,也有利于为本地区其他纺织业企业的税收风险管理提供更多的借鉴价值。
崔悦[10]（2020）在《M公司纳税遵从风险管理研究》文中研究说明社会主义市场经济的迅猛发展,推动了税制改革的不断深化。近年来税改频繁,新政频出。管理是企业发展的基石。在加快推进社会治理体系和治理能力现代化的新形势下,加强纳税遵从风险管理对于降低企业税收负担、促进企业良性健康发展具有极其重要的作用和深远意义。本文以我国深化税收征管体制改革为背景,以税务风险管理理论为基础,以M公司为对象,深入研究了加强企业纳税遵从风险管理的问题。首先,介绍了M公司发展概况及其目前的纳税管理现状;其次,对M公司现阶段面临的纳税风险点进行深入细致的分析,认为M公司的纳税风险点存在于材料采购、生产、销售、企业所得税缴纳等多个环节,并从内部、外部两个维度剖析了风险产生的主要原因;最后,根据M公司纳税风险管理的问题和原因,有针对性地提出了契合M公司发展实际的纳税遵从风险管理策略和策略实施的保障措施。希望通过本文研究,帮助和引导M公司进一步完善企业内控管理体系,规避企业纳税风险,降低企业经营成本,树立更加良好的企业形象,从而实现公司的持续健康发展。同时,本文的研究成果也将会为其他制药企业规避纳税风险提供一定的指导和借鉴作用。
二、浅议企业税收筹划（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅议企业税收筹划（论文提纲范文）
（1）浅议企业财务管理中的税收筹划（论文提纲范文）
| 引言 |
| 1 企业财务管理中进行税收筹划的意义分析 |
| 1.1 提高企业财务管理水平 |
| 1.2 帮助企业达成财务管理目标 |
| 2 税收筹划在企业财务管理中的应用分析 |
| 2.1 企业投资过程中的应用 |
| 2.2 投资中的税收筹划 |
| 2.3 企业在经营管理过程中的筹划 |
| 3 结语 |
（3）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（4）当前税制改革环境下泰安宏基置业有限公司土地增值税税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 小结 |
| 2 主要理论基础 |
| 2.1 税收筹划基本原理 |
| 2.2 土地增值税基本概述 |
| 3 泰安宏基置业有限公司税负概述 |
| 3.1 企业情况概述 |
| 3.2 泰安宏基置业有限公司土地增值税税负情况概述 |
| 3.3 洲际花园项目土地增值税税负情况 |
| 3.4 2019年企业其他税种税负情况 |
| 3.5 2019年企业总体税负分析 |
| 4 泰安宏基置业有限公司土地增值税税收筹划的必要性和可行性分析 |
| 4.1 泰安宏基置业有限公司土地增值税税收筹划的必要性 |
| 4.2 泰安宏基置业有限公司土地增值税税收筹划的可行性 |
| 5 泰安宏基置业有限公司土地增值税税收筹划方案设计 |
| 5.1 建设阶段筹划方案设计 |
| 5.2 销售阶段筹划方案设计 |
| 5.3 筹划后企业税负分析 |
| 5.4 小结 |
| 6 泰安宏基置业有限公司土地增值税税收筹划的风险及管理 |
| 6.1 土地增值税税收筹划风险 |
| 6.2 土地增值税税收筹划风险管控措施 |
| 7 研究结论及展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（5）企业对于增值税的税务筹划及风险防范研究（论文提纲范文）
| 一、企业进行增值税的税务筹划的必要性 |
| 1. 税务筹划的概念 |
| 2. 税务筹划的必要性 |
| 二、企业进行增值税税务筹划的方法 |
| 1. 完善会计核算体系 |
| 2. 加强各环节筹划 |
| 3. 合理利用税务申报 |
| 4. 正确判别纳税人身份 |
| 三、企业在增值税方面面临的风险 |
| 1. 新旧税制衔接不当以及对新税制不熟悉导致的风险 |
| 2. 对企业的财务数据产生影响 |
| 3. 经营性风险 |
| 四、企业对于增值税税收风险的防范 |
| 1. 加强风险防范意识 |
| 2. 及时获取政策信息 |
| 3. 确定企业营改增的业务范围 |
| 五、结束语 |
（6）L建工集团税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 目的和意义 |
| 1.2 文献回顾 |
| 1.2.1 税务风险文献回顾 |
| 1.2.2 大企业税务风险管理文献回顾 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 组织结构图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 2 企业税务风险管理的基本理论 |
| 2.1 基本理论及概念 |
| 2.1.1 税务风险 |
| 2.2 企业税务风险管理综述 |
| 2.2.1 企业税务风险管理定义 |
| 2.2.2 企业税务风险管理的流程 |
| 2.2.3 税务管理与税务风险管理的关系 |
| 2.3 内部控制理论 |
| 2.3.1 内部控制理论概念 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理的关系 |
| 3 建筑行业税务风险管理现状分析 |
| 3.1 建筑行业涉税情况介绍 |
| 3.2 经营方式与流程 |
| 3.3 财务核算模式及基本内容 |
| 3.3.1 财务核算模式 |
| 3.3.2 财务核算基本内容 |
| 3.4 生产经营特点 |
| 3.5 建筑行业企业涉税风险管理情况 |
| 4 L建工集团的税务风险管理概述 |
| 4.1 企业情况概述 |
| 4.2 企业纳税情况简介 |
| 4.3 L建工集团税务风险管理现存问题 |
| 4.3.1 税务风控人员配置不到位 |
| 4.3.2 内部重视程度不够 |
| 4.3.3 税务专员综合素质不够高 |
| 4.3.4 缺少流程化管理 |
| 4.3.5 已经存在潜在风险危及企业 |
| 4.4 风险原因分析 |
| 5 L建工集团税务风险识别与评估 |
| 5.1 L建工集团税务风险识别 |
| 5.1.1 财务指标分析法 |
| 5.1.2 流程税种分析法 |
| 5.1.3 内部控制分析法 |
| 5.2 L建工集团税务风险评估 |
| 5.2.1 风险评估 |
| 5.2.2 风险等级划分 |
| 6 L建工集团税务风险应对 |
| 6.1 税务风险管理体系设计原则 |
| 6.2 L建工集团税务风险应对 |
| 6.2.1 电子信息管理角度 |
| 6.2.2 业务角度风险管理系统设计 |
| 6.2.3 内控角度风险管理系统设计 |
| 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（7）FD制造企业纳税筹划方案研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和使用的方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 纳税筹划概念及相关理论 |
| 2.1 纳税筹划的含义及特点 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.2 纳税筹划的原则与基本方法 |
| 2.2.1 纳税筹划的原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的基本方法 |
| 2.3 纳税筹划的成本与收益分析 |
| 2.3.1 纳税筹划的成本分析 |
| 2.3.2 纳税筹划的收益分析 |
| 第三章 FD公司纳税筹划必要性和可行性分析 |
| 3.1 行业税收现状分析 |
| 3.1.1 行业整体税负情况 |
| 3.1.2 塑胶制造企业各税种税负情况 |
| 3.1.3 塑胶制造业与其他制造业税负水平的比较 |
| 3.2 FD制造企业现状分析 |
| 3.2.1 FD公司概况 |
| 3.2.2 FD公司财务状况分析 |
| 3.2.3 FD公司涉税情况分析 |
| 3.3 FD公司纳税筹划必要性分析 |
| 3.4 FD公司纳税筹划可行性分析 |
| 3.4.1 进行纳税筹划的客观条件 |
| 3.4.2 进行纳税筹划的主观原因 |
| 第四章 FD公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 FD公司增值税纳税筹划方案 |
| 4.1.1 选择供应商的纳税筹划 |
| 4.1.2 销售结算方式的纳税筹划 |
| 4.1.3 货物存储与运输的纳税筹划 |
| 4.2 FD公司企业所得税纳税筹划方案 |
| 4.2.1 企业负债规模结构的纳税筹划 |
| 4.2.2 不同还款方式的纳税筹划 |
| 4.2.3 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.2.4 选择存货计价方法的纳税筹划 |
| 4.2.5 研发费用的纳税筹划 |
| 4.3 纳税筹划效果 |
| 第五章 FD公司纳税筹划方案的实施及保障 |
| 5.1 综合考量纳税筹划方案 |
| 5.2 纳税筹划方案实施保障 |
| 第六章 结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 下一步要研究的内容 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）BL房地产开发公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、意义与目的 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容、方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 第2章 相关理论概述 |
| 2.1 房地产开发公司的界定与特点 |
| 2.1.1 房地产开发公司的界定 |
| 2.1.2 房地产开发公司的特点 |
| 2.2 纳税筹划的定义与特点 |
| 2.2.1 纳税筹划的定义 |
| 2.2.2 纳税筹划的特点 |
| 2.3 纳税筹划相关理论 |
| 2.3.1 契约理论 |
| 2.3.2 博弈理论 |
| 2.3.3 有效纳税筹划理论 |
| 2.4 纳税筹划的基本原则与目标 |
| 2.4.1 纳税筹划的基本原则 |
| 2.4.2 纳税筹划的目标 |
| 2.5 房地产开发企业相关的税收规定 |
| 2.5.1 增值税 |
| 2.5.2 土地增值税 |
| 2.5.3 企业所得税 |
| 第3章 BL房地产开发公司纳税筹划现状研究 |
| 3.1 BL房地产开发公司概况及涉税情况 |
| 3.1.1 BL房地产开发公司概况 |
| 3.1.2 BL房地产开发公司经营情况 |
| 3.1.3 BL房地产开发公司涉税情况 |
| 3.2 BL房地产开发公司税负情况分析 |
| 3.2.1 房地产行业税负水平分析 |
| 3.2.2 BL房地产开发公司税负水平分析 |
| 3.3 BL房地产开发公司纳税筹划现状及问题 |
| 3.3.1 BL房地产开发公司纳税筹划现状 |
| 3.3.2 纳税筹划存在的问题 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 BL房地产开发公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 设计纳税筹划方案流程 |
| 4.2 增值税的纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 合理选择供应商 |
| 4.2.2 采取“甲供材料”方式 |
| 4.3 土地增值税纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 增加精装修房的数量 |
| 4.3.2 利用利息扣除方式进行筹划 |
| 4.4 所得税的纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 通过公司组织形式筹划 |
| 4.4.2 业务招待费和广告费、业务宣传费的扣除筹划 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 BL房地产开发公司纳税筹划方案应用分析及保障措施 |
| 5.1 纳税筹划方案在YQ一期项目的应用 |
| 5.1.1 YQ一期项目介绍 |
| 5.1.2 YQ一期项目纳税筹划方案应用前税负计算 |
| 5.1.3 YQ一期项目纳税筹划方案应用后税负计算 |
| 5.2 纳税筹划方案在YQ一期项目的应用效果分析与总结 |
| 5.2.1 纳税筹划方案在YQ一期项目的应用效果分析 |
| 5.2.2 纳税筹划方案在YQ一期项目的应用总结 |
| 5.3 BL房地产开发公司纳税筹划保障措施 |
| 5.3.1 建立良好的税企关系 |
| 5.3.2 加强筹划人才培养与引进 |
| 5.3.3 建立筹划风险评价体系 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A:BL房地产开发公司纳税筹划现状调差问卷 |
| 个人简介 |
| 致谢 |
（9）L公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目的和研究内容 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究思路、方法和技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 第2章 国内外理论综述和相关理论基础 |
| 2.1 国内外理论文献综述 |
| 2.1.1 国内外有关税收筹划的研究 |
| 2.1.2 国内外有关税收风险的研究 |
| 2.1.3 国内外有关税收筹划技术的研究 |
| 2.1.4 研究评价 |
| 2.2 税收筹划相关理论基础 |
| 2.2.1 有效税收筹划理论 |
| 2.2.2 契约理论 |
| 2.2.3 税负转嫁理论 |
| 2.2.4 涉税零风险理论 |
| 2.2.5 全面成本衡量理论 |
| 2.3 企业税收筹划概述 |
| 2.3.1 税收筹划的原则 |
| 2.3.2 税收筹划的技术 |
| 2.3.3 税收筹划的方法 |
| 第3章 L公司税收筹划现状分析 |
| 3.1 L公司概况 |
| 3.1.1 L公司基本情况 |
| 3.1.2 L公司业务经营情况 |
| 3.1.3 L公司财务状况分析 |
| 3.1.4 L公司与同行业经营情况对比 |
| 3.2 L公司涉税情况及税负水平分析 |
| 3.2.1 L公司涉税情况 |
| 3.2.2 L公司税负水平分析 |
| 3.2.3 L公司与同行业税负情况对比 |
| 3.3 L公司税收筹划现状 |
| 3.3.1 L公司在生产经营环节税收筹划现状 |
| 3.3.2 L公司在利用税收优惠政策环节税收筹划现状 |
| 3.3.3 L公司在税收筹划时内控管理现状 |
| 第4章 L公司存在的问题及税收筹划空间分析 |
| 4.1 L公司存在问题 |
| 4.1.1 L公司在生产经营环节存在的问题 |
| 4.1.2 L公司在优惠政策利用环节存在的问题 |
| 4.1.3 L公司在内控管理上存在的问题 |
| 4.2 L公司税收筹划问题的原因分析 |
| 4.3 L公司税收筹划空间分析 |
| 4.3.1 L公司在筹资环节存在的税收筹划空间分析 |
| 4.3.2 L公司在投资环节存在的税收筹划空间分析 |
| 4.3.3 L公司在生产经营环节存在的税收筹划空间分析 |
| 4.3.4 L公司在优惠政策利用环节存在的税收筹划空间分析 |
| 第5章 L公司税收筹划的实施措施 |
| 5.1 L公司税收筹划实施的思路目标 |
| 5.1.1 L公司税收筹划总体思路 |
| 5.1.2 L公司税收筹划的目标定位 |
| 5.2 L公司税收筹划的实施措施 |
| 5.2.1 L公司筹资环节税收筹划实施措施 |
| 5.2.2 L公司投资环节税收筹划实施措施 |
| 5.2.3 L公司生产经营环节税收筹划实施措施 |
| 5.2.4 L公司在优惠政策利用环节税收筹划实施措施 |
| 5.3 对L公司税收筹划实施过程中的建议 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）M公司纳税遵从风险管理研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的和意义 |
| (一)研究的目的 |
| (二)研究的意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究进展 |
| (二)国内研究进展 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、主要内容和研究方法 |
| (一)主要内容 |
| (二)主要研究方法 |
| 第一章 纳税遵从风险管理相关理论基础 |
| 第一节 风险相关理论 |
| 一、风险概念 |
| 二、风险管理内涵 |
| 三、风险管理流程 |
| 第二节 纳税遵从风险管理相关理论 |
| 一、纳税遵从的概念 |
| 二、纳税遵从风险的内涵 |
| 三、纳税遵从风险的特征 |
| 四、纳税遵从风险管理的内容 |
| 五、纳税遵从风险和纳税风险的关系 |
| 六、纳税遵从风险管理的意义 |
| 本章小结 |
| 第二章 M公司纳税遵从风险管理现状 |
| 第一节 M公司发展概况 |
| 一、企业简介 |
| 二、组织机构 |
| 三、产品业务 |
| 四、经营情况 |
| 第二节 M公司纳税遵从风险现状分析 |
| 一、M公司纳税涉及到的税种 |
| 二、M公司纳税情况 |
| 三、M公司纳税遵从风险情况 |
| 第三节 M公司纳税管理现状 |
| 一、M公司纳税申报流程 |
| 二、M公司纳税风险内部控制 |
| 三、M公司税务争议处置管理 |
| 本章小结 |
| 第三章 M公司纳税管理存在的风险点 |
| 第一节 M公司采购环节存在的纳税风险点分析 |
| 一、M公司采购管理特点 |
| 二、材料供应商选择的纳税风险 |
| 三、纳税新政运用存在的纳税风险 |
| 第二节 M公司生产环节存在的纳税风险点分析 |
| 一、M公司生产管理特点 |
| 二、存货计价方法选择的纳税风险 |
| 三、固定资产折旧的纳税风险 |
| 第三节 M公司销售环节纳税风险点分析 |
| 一、M公司销售管理特点 |
| 二、商务分销模式导致的纳税风险 |
| 三、运输费用产生的纳税风险 |
| 第四节 M公司所得税纳税风险点分析 |
| 一、M公司企业所得税缴纳基本情况 |
| 二、税款多缴造导致企业经济损失风险 |
| 三、税款少缴导致税务稽查风险 |
| 本章小结 |
| 第四章 M公司存在纳税遵从风险的原因 |
| 第一节 M公司产生纳税遵从风险的内因 |
| 一、纳税遵从风险管理意识不足 |
| 二、纳税遵从风险管理体系不完善 |
| 三、缺乏独立涉税管理机构和人员设置 |
| 四、税务信息传递沟通不畅 |
| 第二节 M公司产生纳税遵从风险的外因 |
| 一、税收政策的复杂性 |
| 二、税法宣传不到位 |
| 本章小结 |
| 第五章 M公司纳税遵从风险管理策略及实施保障 |
| 第一节 纳税遵从风险管理策略的原则和目标 |
| 一、纳税遵从风险管理策略的原则 |
| 二、纳税遵从风险管理策略的目标 |
| 第二节 M公司纳税遵从风险管理策略 |
| 一、提高全员纳税遵从风险管理意识 |
| 二、构建纳税筹划及纳税风险评估体系 |
| 三、建立企业内部专门的税务管理机构 |
| 四、构建畅通的纳税遵从风险信息沟通途径 |
| 第三节 M公司纳税遵从风险管理策略实施的保障 |
| 一、纳税风险管理的制度保障 |
| 二、纳税风险管理的机制保障 |
| 三、纳税风险管理的组织保障 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
四、浅议企业税收筹划（论文参考文献）
- [1]浅议企业财务管理中的税收筹划[J]. 潘耀杭. 经济管理文摘, 2021(23)
- [2]我国一般反避税规则研究[J]. 胡溢超. 企业合规论丛, 2020(01)
- [3]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [4]当前税制改革环境下泰安宏基置业有限公司土地增值税税收筹划研究[D]. 艾晨晨. 山东科技大学, 2020(05)
- [5]企业对于增值税的税务筹划及风险防范研究[J]. 胡有为. 商场现代化, 2020(19)
- [6]L建工集团税务风险管理研究[D]. 周凤玉. 西安理工大学, 2020(01)
- [7]FD制造企业纳税筹划方案研究[D]. 杨洁. 西安石油大学, 2020(10)
- [8]BL房地产开发公司纳税筹划研究[D]. 王德权. 东北石油大学, 2020(04)
- [9]L公司税收筹划研究[D]. 唐闽. 南京师范大学, 2020(04)
- [10]M公司纳税遵从风险管理研究[D]. 崔悦. 黑龙江大学, 2020(05)