一、对强化个人所得税征管的思考（论文文献综述）
刘建刚[1]（2021）在《N县个人所得税征管问题研究》文中认为
白霞[2]（2021）在《个人所得税征管问题及对策研究 ——以太原市J区税务局为例》文中进行了进一步梳理
马树方[3]（2021）在《河南省税务局个人所得税征管优化研究》文中认为
宋洋[4]（2021）在《M市税务局个人所得税征收管理优化研究》文中研究说明
朱静宜[5]（2021）在《红河州个人所得税征管问题研究》文中进行了进一步梳理个人所得税有助于调节收入,被视为维护社会公平的重要手段。随着我国经济的不断发展,社会收入不公现象越来越突出。党的十九大报告要求完善个人所得税,2019年政府工作报告提出深化个人所得税征管改革;同年,我国个人所得税法进行了第七次大幅度修改。经过本次改革,我国个人所得税从传统分类税制向混合税制演变,这对我国个人所得税征管提出了新的要求。根据目前的情况,个人所得税制改革较好地适应了社会经济发展的需要,但是各地在征管中却存在多种问题,影响了个人所得税制改革成效。一方面,从征管机构来看,改革后的个人所得税征管尚处在经验总结阶段,个人所得税征管业务不熟练,与“效能政府”和“服务政府”的要求还有一定差距。另一方面,从纳税人来看,近年来个人所得税相关法律、法规、政策及相关解释频繁出台,纳税人对个人所得税征管的相关政策知晓不够,不利于纳税人合法权益的保障。此外,新的个人所得税制更加倡导服务,将征管与服务密切结合,属于“放管服”改革的重要环节。个人所得税改革以来,红河州税务机关采取了多种措施,以适应新个人所得税改革的需要。但是,目前该州个人所得税征管还存在诸多问题,影响了征管质量。本研究从信息不对称理论等理论出发,对红河州个人所得税征管进行分析,指出红河州个人所得税征管存在的问题包括高收入群体征管不到位,征管服务意识和质量不高,纳税人税法遵从度不高,年度汇算清缴效率低等;造成上述问题的原因包括涉税信息来源渠道单一,征管考核培训重业务轻服务,涉税法律意识淡薄,年度汇算清缴业务不熟练等。针对红河州个人所得税征管存在的问题和原因,提出了进一步改进的建议:拓宽涉税信息来源,加强对高收入群体的监管;加强服务培训和考核力度,提高服务能力与质量;加强宣传和惩戒力度,提高纳税人税收遵从度;优化培训和汇算清缴安排,提高年度汇算清缴效率等,从而使得个人所得税征管工作更好的发挥效能。
范慧俏[6]（2021）在《大连市个人所得税征管问题研究》文中提出税收是调节居民收入分配的重要手段之一,在我国税收肩负起了调节收入分配的重任。个人所得税以自然人为征税对象,是一种有效的经济调控手段,具有促进经济社会的发展和进步的功能。随着我国经济社会的发展和税收体系的不断完善,个人所得税的重要性逐渐凸显,个人所得税税收政策不断改革完善,2018年最新的个人所得税改革方案已开始实施。税收征管是保证税收制度发挥作用的执行的手段。只有提高税收征管的有效性,才能真正发挥税收的调节作用。个税税收政策改革是理论层面的,而个税征管是执行层面的,两相配合,才能使个人所得税税收任务圆满完成。本文选取大连市个人所得税征管问题作为主要研究对象。在对大量个人所得税征管问题研究的文献阅读的基础上,运用比较分析法和实证分析法对大连市个人所得税征管问题进行研究。研究发现大连市个人所得税征管问题主要有税源信息不对称、纳税服务不到位、纳税人参与度不高、汇算清缴问题多和外籍人征管效果差五个方面。通过运用税收遵从理论、信息不对称理论、新公共服务理论,对这些问题进行分析,找出大连市个人所得税征管问题的形成原因。最后提出从完善税源信息、提高纳税服务水平、升高纳税遵从度、健全汇算清缴配套制度以及提高外籍人个税征管水平五方面入手,使大连市个人所得税征管取得更好的效果,更好的发挥个人所得税调节居民收入分配的作用。
孙丹[7]（2021）在《我国个人所得税征管问题研究 ——以Y区为例》文中指出随着经济和社会的发展,个人所得税在经济和社会领域发挥着越来越重要的作用。它不仅是政府组织财政收入的重要工具,具有筹集财政收入的作用,而且具有自动稳定器的功能,在调节收入分配、实现社会公平等方面发挥了巨大作用,同时还有助于培养和增强个人的纳税意识。个人所得税是目前我国仅次于增值税、企业所得税和消费税的第四大税种,但是个人所得税占税收总收入的比重较低,使个人所得税的作用不能得到充分发挥。2018年8月31日,《个人所得税法》第七次修正完成,这也开启了我国个人所得税税制的一次根本性变革,标志着我国个人所得税从分类税制转变为综合与分类相结合的混合税制。综合所得的征收对税务部门的征管水平提出了更高的要求,如何进一步加强个人所得税的征管成为税务部门以及政府相关部门关注的重点问题。20世纪70年代以后,新公共管理理论和信息不对称理论逐渐发展起来,从不同角度对税收征管产生了重大影响。新公共管理理论确立了纳税人与税务部门平等的经济主体关系,提倡政府职能管理市场化,建立以顾客为导向的服务型政府;信息不对称理论启示税务部门要加强税收政策的宣传和培训,同时积极获取更多的第三方涉税信息。新公共管理理论和信息不对称理论中一系列理念对新形势下个人所得税征管有较好的借鉴和指导意义。本文以“个人所得税改革”为切入点,通过对新公共管理和信息不对称理论的解读,基于作者对Y区税务局个人所得税征管工作的详细调研,结合Y区个人所得税征管现状,通过文献分析、访谈调查、比较分析等研究方法,梳理出我国在个人所得税征管方面存在的问题,深入剖析问题产生的原因,从征管服务资源不足、征管探索不深入、自然人信用评价机制不健全、税收征管大数据建设较落后四个方面分析存在的问题。并借鉴美国、英国、日本等发达国家的先进征管经验,结合我国个人所得税征管方面存在的问题提出了一系列建议:加强纳税服务体系建设、完善个人所得税征管制度、完善自然人信用评价及应用体系、加快个人所得税征管信息化建设。希望本文能为提高我国个人所得税征管水平发挥一定的借鉴作用。
李雪[8]（2021）在《D县税务机关个人所得税征收管理问题研究》文中指出个人所得税是以个人取得的各项应税所得为征收对象的一种直接税,它不仅是国家财政收入的重要税种,也是调节社会收入分配的工具,对保障和改善民生、实现社会公平正义具有重要意义。科学的财税体制是促进经济发展和社会公平的制度保障。党的十九大报告提出了深化税制改革的决策部署,作为重点改革税种之一的个人所得税改革也正式开启,真正向实行综合和分类相结合的个人所得税制迈出了关键一步。然而,方向的明确并不意味着道路的通畅,两年多来,虽然个人所得税改革已经取得阶段性进展,但通过新的征管实践,不难发现,除了科学合理地确定个人所得税的模式选择及税制设计之外,基层税务部门还必须努力构建与之相适应的个人所得税征管体制机制,才能使改革不断成熟稳定,发挥应有效用。本文以新修订的《中华人民共和国个人所得税法》正式实施为背景,站在基层税务部门的视角下,以D县为研究对象,采用文献研究法、问卷调查法,结合税收公平理论和税收遵从理论,对税务机关个人所得税征收管理现状和存在的问题进行研究,深入分析问题产生的原因,进而从强化征管人力资源配备、建立优质高效征管体系、加大信息管税力度、健全内外监控体系四个方面就如何改进当地个人所得税的征收管理提出对策建议,希望可以为D县税务系统今后的个人所得税征管实践工作提供一定的参考,真正使新一轮个人所得税改革在该地区更好地发挥应有的作用,实现促进社会公平、缓解区域贫富差距、推动社会和谐发展的目的。
段磊[9]（2021）在《J市Z区个人所得税征管研究》文中指出2019年1月1日起全面实施的最新个人所得税法,是党中央、国务院在充分征求社会意见的基础上对旧法修订的基础上产生的,新税法的实施标志着中国个人所得税税制由分类制向综合与分类相结合税制的转变,也标志着更加注重个人所得税对调节收入分配和维护社会公平的作用。此次改革中,新税法的相关变化,体现出了国家对于百姓诉求的回应,它提高了费用扣除标准,同时以新增专项附加扣除项目的方式,让广大纳税人,尤其是家庭负担较重的人群,享受到了实实在在的税收改革红利。此外,本次改革还通过完善制度设计,强化了社会税收共治,逐步构建起以高收入人群为重点的税收管理体系。与此同时,新个人所得税法的修订与实施也给征管实务带来了新的挑战,这突出表现在税务机关个人所得税征管力量薄弱征管力量薄弱、信息化征管手段应用不足、未建立起社会共治管理模式、征管依据有待完善、征管执行过程中纳税人遵从度有待提高等问题上。甚至在新个人所得税法实施之初,出现了税务机关面对纳税人的压力,取消了“在享受房屋租赁费用专项附加扣除时需要填报出租方信息”这一要求,使得房屋租赁费用扣除是否真实无据可查。这样的情况说明,新个人所得税法在征管实务中存在一定问题。在征管实务中如何应对以上问题,是本次论文写作需要论述的重点。本论文以最新个人所得税法征管实务为写作背景,以个人所得税征管为研究对象,基于J市Z区个人所得税征管数据,采用符合实际需求的研究方法,如文献研究法、案例研究法、比较研究法等,对新个人所得税法改革内容做了总结分析,对新税法实施后J市Z区个人所得税征管实务概况及面临的问题进行了阐述,对问题的产生做了相应的原因分析,并以美国、日本、英国等发达国家个人所得税政策为蓝本,对其个人所得税征管经验加以总结借鉴,努力找出合理化的征管建议。最后,本文立足J市Z区税务机关征管工作实际,从加强当前个人所得税征管实务出发,从税务机关机构和人员设置、加快信息化管理进程、健全社会税收共治模式、优化个人所得税制、从税收服务与征管入手提升纳税遵从度等方面,提出了意见建议,力求有针对性和可操作性,并对今后个人所得税的改革方向作了自己的预测。
徐霖雯[10]（2021）在《G市个人所得税税收遵从度提升研究》文中研究指明税收遵从度是税收研究工作中一个重要课题,较高的税收遵从度有助于增加政府财政收入,有效降低征纳成本,促进税负的公平,调节居民收入。个人所得税涉及到大量自然人和扣缴义务人的切身利益,自1980年个人所得税法实施以来,共进行了七次修订,特别是2018年的第七次修订后我国初步建立了综合与分类相结合的个人所得税新税制,改革内容变动大,影响深远,在此背景下研究提升个人所得税税收遵从度很有必要,对落实个人所得税新政,提高税收征管水平,促进社会公平有着重要意义。因此本文采用文献研究和实证分析的方法,首先对国内外税收遵从度的研究成果进行回顾,阐明研究目的,阐述税收遵从、税收遵从度的概念,列举衡量税收遵从度的方法,分析税收遵从度的前景理论和信息不对称理论。继而以G市为样本,通过实际调研数据及调查问卷方式对G市个人所得税的税收遵从度现状进行分析,指出目前税收遵从存在的问题,如申报征收质量不高,纳税服务水平有待优化,社会协同共治程度不够,继而深入分析影响该市个人所得税税收遵从度提升的原因,最后在借鉴国内外优秀的提升税收遵从度的经验做法的基础上,从纳税服务、税收征管、社会环境等方面探索提升G市个人所得税税收遵从度的有效途径。
二、对强化个人所得税征管的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对强化个人所得税征管的思考（论文提纲范文）
（5）红河州个人所得税征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景及研究意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究动态 |
| (二)国内研究动态 |
| 三、研究思路与方法 |
| (一)研究思路及技术路线 |
| (二)研究方法 |
| 四、可能的创新点与不足 |
| (一)可能的创新点 |
| (二)不足之处 |
| 第一章 个人所得税征管的相关概念及基础理论 |
| 第一节 个人所得税征管概述 |
| 一、个人所得税及其征管 |
| 二、个人所得税的征管模式 |
| 三、2018 年的改革对个人所得税征管的影响 |
| 第二节 个人所得税征管的基础理论 |
| 一、税收遵从理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、税收公平理论 |
| 第二章 红河州个人所得税征管现状 |
| 第一节 红河州个人所得税征管机构及征管措施 |
| 一、征管机构与人员配置情况 |
| 二、征管措施 |
| (一)日常管理措施 |
| (二)年度汇算清缴措施 |
| 第二节 红河州个人所得税规模及结构分析 |
| 一、个人所得税规模 |
| 二、个人所得税占比结构分析 |
| 三、个人所得税纳税人结构分析 |
| 四、个人所得税收入结构分析 |
| 五、个人所得税行业结构分析 |
| 第三节 红河州个人所得税征管成效 |
| 一、电子化办理率高 |
| 二、自然人登记不断增多 |
| 三、服务意识和服务质量有所提高 |
| 第三章 红河州个人所得税征管中存在的问题及原因调查 |
| 第一节 调查方案设计 |
| 一、调查对象与目的 |
| 二、问卷设计、发放与回收 |
| 第二节 红河州个人所得税征管中存在的问题 |
| 一、高收入群体征管不到位 |
| 二、服务意识和质量有待提高 |
| 三、纳税人税法遵从度不高 |
| 四、年度汇算清缴效率低 |
| 第三节 红河州个人所得税征管问题产生的原因分析 |
| 一、涉税信息来源渠道单一 |
| 二、征管考核和培训工作重业务轻服务 |
| 三、涉税法律意识淡薄 |
| 四、汇算清缴业务不熟练 |
| 第四章 国内外个人所得税征管经验对标分析 |
| 第一节 国外个人所得税征管经验及启示 |
| 一、完善的税源监控体系 |
| 二、高度信息化的管理体系 |
| 三、提供优质的税收服务 |
| 四、适当的奖惩机制 |
| 第二节 国内先进地区征管的对标分析 |
| 一、加强高收入群体个人所得税征管 |
| 二、创新行政事业单位个人所得税征管 |
| 三、严格税收执法 |
| 第五章 完善红河州个人所得税征管的建议 |
| 第一节 加强对高收入群体的监管 |
| 一、建立涉税信息共享与交换机制 |
| 二、推动精细化管理,提高税源管理水平 |
| 三、强化对高收入群体的监管 |
| 第二节 提高服务能力与质量 |
| 一、加大服务考核力度 |
| 二、加强培训工作力度 |
| 三、完善服务制度 |
| 第三节 提高纳税人税收遵从度 |
| 一、加大个人所得税法律法规宣传力度 |
| 二、积极实践多部门联合惩戒机制 |
| 第四节 提高年度汇算清缴效率 |
| 一、加强年度汇算清缴培训 |
| 二、合理安排年度汇算清缴计划 |
| 结论和展望 |
| 一、研究主要结论 |
| 二、研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 个人所得税征管存在问题调查问卷 |
| 致谢 |
（6）大连市个人所得税征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)选题背景和研究意义 |
| 1.选题背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)文献综述 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| (三)研究方法 |
| 1.比较分析法 |
| 2.实证分析法 |
| (四)研究内容 |
| 二、相关理论基础及我国现行个税征管制度 |
| (一)相关概念界定 |
| 1.个人所得税 |
| 2.税收征管 |
| (二)理论基础 |
| 1.税收遵从理论 |
| 2.信息不对称理论 |
| 3.新公共服务理论 |
| (三)我国现行个税征管制度 |
| 1.征管对象 |
| 2.征管内容 |
| 3.征管模式 |
| 4.征管工具 |
| 三、大连市个人所得税征管概况及存在问题 |
| (一)大连市个人所得税税收及征管情况 |
| 1.个税税收概况 |
| 2.个税征管情况 |
| (二)大连市个税征管存在主要问题 |
| 1.税源信息不对称 |
| 2.纳税服务不到位 |
| 3.纳税人参与度不高 |
| 4.汇算清缴问题多 |
| 5.外籍人征管效果差 |
| 四、大连市个税征管存在问题的原因分析 |
| (一)税源信息不完善 |
| 1.税源信息的取得机制不顺畅 |
| 2.税源信息整合机制未建立 |
| (二)纳税服务力量不足 |
| 1.税务人员专业能力不强 |
| 2.税务人员服务意识不强 |
| 3.第三方专业力量不足 |
| (三)纳税遵从度不高 |
| 1.主动纳税意识淡薄 |
| 2.对纳税人约束力不足 |
| 3.税收透明度不高 |
| (四)汇算清缴配套制度不健全 |
| 1.纳税信用监管欠缺 |
| 2.补退税管理办法滞后 |
| 3.涉税服务行业不完善 |
| (五)外籍人征管难度大 |
| 1.自然人信息采集不完善 |
| 2.自行申报缺乏有效抓手 |
| 3.风险管理相对薄弱 |
| 五、大连市个税征管问题的解决对策 |
| (一)完善税源信息 |
| 1.完善自然人信息库 |
| 2.建立个税征管信息平台 |
| 3.构建比对规则体系 |
| (二)提高纳税服务水平 |
| 1.以纳税人需求为导向 |
| 2.转变纳税服务理念 |
| 3.加强人才队伍建设 |
| 4.形成非盈利性第三方力量 |
| (三)提高纳税遵从度 |
| 1.加大宣传教育力度 |
| 2.营造和谐征纳关系 |
| 3.强化纳税奖惩机制 |
| (四)健全汇算清缴配套机制 |
| 1.优化年度汇算清缴“四分”引导方案 |
| 2.推动税收信用数据信息体系建设 |
| 3.完善补退税工作机制 |
| 4.完善税务代理制度体系 |
| (五)提高外籍人个税征管水平 |
| 1.建立纳税人识别号制度 |
| 2.引导外籍人自觉申报 |
| 3.健全纳税评估及监管机制 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）我国个人所得税征管问题研究 ——以Y区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究内容与创新不足之处 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 创新之处 |
| 1.4.3 不足之处 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 个人所得税基本概念 |
| 2.1.2 个人所得税改革 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 本章小结 |
| 第3章 Y区个人所得税征管的现状及问题 |
| 3.1 Y区个人所得税征管现状 |
| 3.1.1 Y区个人所得税征管概况 |
| 3.1.2 Y区税务部门的主要征管措施 |
| 3.2 个人所得税征管中存在的问题 |
| 3.2.1 自然人征管服务水平不高 |
| 3.2.2 全员全额扣缴申报质量不高 |
| 3.2.3 纳税激励与惩戒应用不够 |
| 3.2.4 自然人涉税信息共享运用不完备 |
| 本章小结 |
| 第4章 个人所得税征管中存在问题的原因分析 |
| 4.1 自然人征管服务资源不足 |
| 4.1.1 个人所得税专家型人才缺乏 |
| 4.1.2 涉税服务机构发展不健全 |
| 4.2 自然人征管探索不深入 |
| 4.2.1 自然人征管服务经验不足 |
| 4.2.2 自然人税收管理系统功能不够完善 |
| 4.2.3 对自然人执法思路不清晰 |
| 4.3 自然人信用评价机制不健全 |
| 4.3.1 自然人纳税信用评价制度还未建立 |
| 4.3.2 自然人税收违法成本较低 |
| 4.4 税收征管大数据建设较落后 |
| 4.4.1 一人式数据归集存在障碍 |
| 4.4.2 第三方信息共享平台搭建不完备 |
| 4.4.3 涉税信息核验方法传统过时 |
| 本章小结 |
| 第5章 国外发达地区个人所得税征管的经验及启示 |
| 5.1 美国个人所得税征管经验借鉴 |
| 5.1.1 美国个人所得税征管模式 |
| 5.1.2 美国个人所得税征管经验的启示 |
| 5.2 英国个人所得税征管经验借鉴 |
| 5.2.1 英国个人所得税征管模式 |
| 5.2.2 英国个人所得税征管经验的启示 |
| 5.3 日本个人所得税征管经验借鉴 |
| 5.2.1 日本个人所得税征管模式 |
| 5.2.2 日本个人所得税征管经验的启示 |
| 本章小结 |
| 第6章 完善个人所得税征管的建议 |
| 6.1 加强纳税服务体系建设 |
| 6.1.1 加大个人所得税宣传培训力度 |
| 6.1.2 拓宽纳税服务渠道 |
| 6.1.3 提高个人所得税管理社会参与度 |
| 6.2 完善个人所得税征管制度 |
| 6.2.1 组建专业化个人所得税征管队伍 |
| 6.2.2 优化个人所得税征管岗责配置 |
| 6.2.3 完善自然人税收管理系统功能 |
| 6.2.4 规范自然人执法程序 |
| 6.3 完善自然人信用评价及应用体系 |
| 6.3.1 建立自然人纳税信用评价制度 |
| 6.3.2 实施不同等级纳税人分类管理制度 |
| 6.3.3 建设自然人涉税风险智能识别系统 |
| 6.3.4 建全纳税信用部门联合激励与惩戒机制 |
| 6.4 加快个人所得税征管信息化建设 |
| 6.4.1 加强信息整合与分析 |
| 6.4.2 加强信息共享平台建设 |
| 6.4.3 优化信息核验方法 |
| 本章小结 |
| 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（8）D县税务机关个人所得税征收管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、国内外研究评述 |
| 第三节 研究方法 |
| 一、文献研究法 |
| 二、问卷调查法 |
| 第四节 论文的研究思路及创新点 |
| 一、研究思路 |
| 二、创新点 |
| 第二章 核心概念的界定及理论基础 |
| 第一节 核心概念的界定 |
| 一、个人所得税 |
| 二、个人所得税征收管理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、税收公平理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 第三章 D县税务机关个人所得税征收管理现状、问题及成因分析 |
| 第一节 D县税务机关个人所得税征收管理现状 |
| 一、D县个人所得税收入总量现状 |
| 二、D县个人所得税收入结构现状 |
| 三、D县个人所得税的征收管理方式现状 |
| 第二节 D县税务机关个人所得税征收管理中存在的问题 |
| 一、工作效率低下 |
| 二、收入质量不高 |
| 三、征管手段滞后 |
| 四、监管力度不够 |
| 第三节 D县税务机关个人所得税征收管理存在问题的成因分析 |
| 一、税务机关征管人力资源配备不足 |
| 二、个人所得税征管执行不够到位 |
| 三、 “信息管税”没有得到充分实践 |
| 四、税务机关税收监督体系不健全 |
| 第四章 改进D县个人所得税征收管理的对策建议 |
| 第一节 强化个人所得税征管人力资源配备 |
| 一、完善征管主体机构设置,夯实基层征管力量 |
| 二、改革税收管理员制度,构建复合型个税管理队伍 |
| 第二节 建立优质高效的个人所得税征管体系 |
| 一、完善个人所得税申报制度,提高纳税申报率 |
| 二、加强高收入人群的重点监管,堵塞征管漏洞 |
| 三、建立自然人纳税信用评定体系,提高纳税人遵从度 |
| 四、提升纳税服务水平,变“被动监管”为“主动服务” |
| 第三节 加大信息管税的支撑力度 |
| 一、强化“信息管税”理念,构建大数据个税管理格局 |
| 二、完善“互联网+税务”模式下的个税信息共享平台建设 |
| 三、完善个人社会信用代码机制,强化自然人信息网络管理 |
| 第四节 建立健全个人所得税内外监控体系 |
| 一、建立严密的个人收入监控体系 |
| 二、有效发挥税务稽查的职能作用 |
| 三、建立健全纳税失信联合惩戒机制 |
| 研究结论与未来展望 |
| 一、研究结论 |
| 二、未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录一 个人所得税调查问卷(针对纳税人) |
| 附录二 个人所得税调查问卷(针对基层税收管理员) |
| 致谢 |
（9）J市Z区个人所得税征管研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国内研究综述 |
| 1.2.2 国外研究综述 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究思路及技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 研究的主要内容 |
| 1.5 主要创新点 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 个人所得税征管的相关概念 |
| 2.1.1 个人所得税 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.1.3 个人所得税征管 |
| 2.2 个人所得税征管的理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 2.2.3 税收治理现代化理论 |
| 2.2.4 税收征管效率理论 |
| 第3章 J市Z区个人所得税征管现状 |
| 3.1 J市Z区个人所得税征管情况概述 |
| 3.2 J市Z区个人所得税征管存在的主要问题 |
| 3.2.1 征管力量配置不足 |
| 3.2.2 征管手段中信息技术应用不足 |
| 3.2.3 在征管模式上齐抓共管的局面未真正建立 |
| 3.2.4 在征管依据上还不够健全完善 |
| 3.2.5 在征管执行反馈上纳税人遵从度较低 |
| 第4章 国外个人所得税征管经验及启示 |
| 4.1 美国个人所得税征管经验 |
| 4.1.1 美国个人身份代码制度 |
| 4.1.2 美国第三方信息报告制度 |
| 4.1.3 美国个人所得税稽查制度 |
| 4.1.4 美国个人所得税信息化建设 |
| 4.1.5 美国纳税人遵从度建设 |
| 4.2 日本个人所得税征管经验 |
| 4.2.1 源泉扣缴与自我评定申报相结合的申报制度 |
| 4.2.2 个人所得税信息的采集制度 |
| 4.2.3 重视纳税信用 |
| 4.3 英国个人所得税征管经验 |
| 4.3.1 用个人所得税调节贫富差距 |
| 4.3.2 较少的所得项目 |
| 4.3.3 以家庭作为征收单位 |
| 4.3.4 合理确定扣除项目并且每年调整 |
| 4.4 国外个人所得税征管给我国的启示 |
| 第5章 完善个人所得税征管建议 |
| 5.1 完善个人所得税征管力量配置 |
| 5.2 加快个人所得税信息化征管手段提升 |
| 5.3 健全个人所得税社会化共治征管模式 |
| 5.4 优化个人所得税税制 |
| 5.5 从提升纳税人遵从入手完善征管执行及反馈 |
| 第6章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）G市个人所得税税收遵从度提升研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 研究评价 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 税收遵从 |
| 2.1.2 税收遵从度 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 前景理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 第3章 G市个人所得税税收遵从度现状及存在问题 |
| 3.1 G市个人所得税税收遵从度现状 |
| 3.1.1 G市提升个人所得税税收遵从度的管理实践 |
| 3.1.2 G市个人所得税税收遵从度概况 |
| 3.2 G市提升个人所得税税收遵从度方面存在的问题 |
| 3.2.1 申报征收管理不到位 |
| 3.2.2 纳税服务水平偏低 |
| 3.2.3 社会协同共治程度不够 |
| 第4章 影响G市个人所得税税收遵从度提升的原因 |
| 4.1 征收管理方面 |
| 4.1.1 自然人基础信息不完善 |
| 4.1.2 日常监管不到位 |
| 4.1.3 税收风险管理不深入 |
| 4.1.4 税收执法规范性和刚性不足 |
| 4.2 纳税服务方面 |
| 4.2.1 服务深度广度不够 |
| 4.2.2 服务思想认识不足 |
| 4.3 社会环境方面 |
| 4.3.1 税收遵从意识薄弱 |
| 4.3.2 涉税信息共享程度不够 |
| 4.3.3 纳税信用体系建设不完善 |
| 第5章 国内外提升个人所得税税收遵从度的经验借鉴 |
| 5.1 国外经验借鉴 |
| 5.1.1 美国基层税务部门提升税收遵从度路径 |
| 5.1.2 澳大利亚基层税务部门提升税收遵从度路径 |
| 5.2 国内经验借鉴 |
| 5.2.1 南通市税务局提升税收遵从度路径 |
| 5.2.2 苏州工业园区税务局提升税收遵从度路径 |
| 5.3 启示与借鉴 |
| 第6章 G市提升个人所得税税收遵从度的对策建议 |
| 6.1 加强征收管理提高遵从效率 |
| 6.1.1 完善自然人税收基础信息 |
| 6.1.2 提升申报征收质量 |
| 6.1.3 健全风险防控体系 |
| 6.1.4 规范税收执法行为 |
| 6.2 优化纳税服务提升遵从意愿 |
| 6.2.1 分类宣传提升纳税人知晓度 |
| 6.2.2 优化咨询辅导方便纳税人办税 |
| 6.2.3 做好正面引导化解涉税争议 |
| 6.2.4 建设高素质人才队伍 |
| 6.3 优化税收社会环境提升整体遵从质量 |
| 6.3.1 推进社会化协同共治 |
| 6.3.2 拓展涉税数据共享与应用 |
| 6.3.3 健全纳税信用评价体系 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 个人所得税纳税遵从度调査问卷 |
| 致谢 |
四、对强化个人所得税征管的思考（论文参考文献）
- [1]N县个人所得税征管问题研究[D]. 刘建刚. 云南财经大学, 2021
- [2]个人所得税征管问题及对策研究 ——以太原市J区税务局为例[D]. 白霞. 太原理工大学, 2021
- [3]河南省税务局个人所得税征管优化研究[D]. 马树方. 哈尔滨商业大学, 2021
- [4]M市税务局个人所得税征收管理优化研究[D]. 宋洋. 哈尔滨工程大学, 2021
- [5]红河州个人所得税征管问题研究[D]. 朱静宜. 云南财经大学, 2021(09)
- [6]大连市个人所得税征管问题研究[D]. 范慧俏. 辽宁师范大学, 2021(09)
- [7]我国个人所得税征管问题研究 ——以Y区为例[D]. 孙丹. 山东财经大学, 2021(12)
- [8]D县税务机关个人所得税征收管理问题研究[D]. 李雪. 沈阳师范大学, 2021(12)
- [9]J市Z区个人所得税征管研究[D]. 段磊. 山东财经大学, 2021(12)
- [10]G市个人所得税税收遵从度提升研究[D]. 徐霖雯. 扬州大学, 2021(09)
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