一、浅谈行政事业单位的会计监督（论文文献综述）
管淑慧[1]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究说明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
张清丽[2]（2021）在《浅谈行政事业单位如何加强会计监督》文中研究表明本文主要对行政事业单位如何加强会计监督管理工作进行分析和研究,首先指明了当前我国行政事业单位会计监督过程中存在的各种问题,然后针对性提出了相应的解决工作策略,以期能够帮助行政事业单位全面提高会计监督工作质量和效果,有效使用财政资金,实现行政事业单位财务管理工作的更加科学化发展。
屠花花[3]（2020）在《事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例》文中指出近年来,随着国家对党风廉政建设不断深入,事业单位内部控制问题越来越受到重视,相关的研究逐渐丰富起来,但是研究对象主要集中在一些医院、高校等二类公益性事业单位上,对公立小学内部控制的具体研究较少。小学是保障国家进行义务教育重要一环,完全不以营利为目的体现其公益属性,其资金来源基本上依靠财政拨款。在国家大力支持小学发展的情况下,小学各种资金来源较多,合理配置资源以支持学校发展,成为当前急需解决的问题。如果没有内部控制的约束,会出现诸如挪用金融资金,闲置或浪费国有资产等现象。特别是在我国西部地区的县级公立小学由于没有相对独立的财务部门,且财政资金数额较大,且领导层没有高度的重视,导致资金疏于管理,内部控制混乱。2014年财政部、教育部重新修订《小学校财务制度》,明确规定小学校应当建立健全内部控制制度。在《行政事业单位内部控规范（试行）》和2014版《小学校财务制度》实施的五年多以来,公立小学财政资金的流失、内部控制建设的成效和国有资产的浪费是否得到了控制?这些都是值得探索的。本文首先梳理了国内外对内部控制的研究,发现事业单位的内部控制远没有企业内部控制成熟,不同类型的事业单位的内部控制建设也不平衡。本文应用内部控制理论、国家治理理论、新公共管理理论、及公共受托责任理论,采用实地调研法、问卷调查法调查了解西部地区县区小学的内部控制建设情况共性问题,案例研究法对B公立小学进行个案研究,深入了解B小学单位层面和业务层面内部控制的建设情况,为公立小学的内部控制建设提供更优质的方案。结合问卷调查发现:首先,B小学以及整体县区学校的内部控制体系还不完善。尽管建立了内部控制制度,但在制定内部控制制度时没有考虑小学的实际情况,导致内部控制制度缺乏效力;其次,内部控制环境需要改善。例如,B小学对内部控制的意识不强,特别是学校管理者认为,内部控制的实施会限制学校的各项工作,导致其对内部控制工作的重视度不高;另外,学校对资产管理的意识薄弱,存在“重购买,轻管理”的现象。最后,内部控制人员的专业能力不高,缺乏内部控制机构。当前,事业单位内部控制建设尚处于起步阶段,特别是县级地区公立小学。国内关于公立小学的文学和研究案例略有不足。可用于研究的案例和数据不足,无法满足实际研究的需要。在后续研究中,我们应继续收集和总结有关数据和案例,并根据实际情况,对公立小学的内部控制建设进行更加务实和深入的研究。
田晓[4]（2020）在《行政事业单位固定资产内部控制研究 ——以F市机关事务服务中心为例》文中研究说明行政事业单位的主要功能是承担政府公共服务,重点要完成行政审批,进行行政监督,行政事业单位的服务涵盖了整个社会保障领域,重点要为科学、医疗、教育以及文化领域提供公共服务。现阶段,政府公共管理方面的改革正在不断推进,行政事业单位作为一种非盈利的法人,要想提高单位管理水平需要不断加强内部控制,只有这样才能提高风险防范能力。对于行政事业单位来说,固定资产是进行公共管理的基础保障。行政事业单位的固定资产规模和数量都较大,种类也十分的多,但是目前行政事业单位固定资产管理存在意识不足、岗位设置不合理、人员素质不高等问题,很容易出现固定资产浪费的问题。鉴于此,对行政事业单位的固定资产内部控制进行研究具有十分重要的意义,有利于进一步规范行政事业单位固定资产管理,也有利于防范国有资产的流失。本研究主要从内部控制的角度进行分析,在前人研究的基础上,结合实际案例和资料进行分析,提出完善行政事业单位固定资产内部控制的对策建议。本研究对F市机关事务服务中心固定资产内部控制进行分析,第一部分对行政事业单位的固定资产内部控制研究背景进行分析,梳理国内外行政事业单位固定资产内部控制研究现状,指出本研究的主要内容和方法。第二部分对内部控制相关理论进行介绍,界定了内部控制的内涵,梳理我国行政事业单位内部控制的发展例历程,界定行政事业单位固定资产内部控制相关概念,对资产管理理论进行分析。第三部分对F市机关事务服务中心的资产内部控制现状进行分析,具体探讨了 F市机关事务服务中心固定资产管理体制现状、日常管理现状。第四部分存在问题及原因分析,F市机关事务服务中心资产内部控制存在的问题主要有资产岗位设置问题、资产日常管理问题以及资产的监督管理问题,主要原因包括缺乏良好的控制环境、没有实施全面系统的风险管理制度、资产预算管理不完善、资产管理信息与沟通机制不畅通,内外部监督力度不足。第五部分固定资产内部控制建设的改进建议,主要包括建立良好内控环境;提高风险管理意识,建立健全风险评估机制;开展规范有效的内部控制活动;健全信息沟通机制;内外协作加强内控监督。第六部分总结全文,指出研究存在的不足和进一步探讨的方向。
黄子轩[5]（2020）在《行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例》文中研究指明随着改革开放的深化,我国经济得到了高速发展,建立了市场经济体制,并不断发展完善。同时,行政事业单位作为负责行政管理和提供公共服务的部门,在经济快速发展的大环境下,行政管理模式过于陈旧,从而引发各种不良现象,比如行政效率过低、没有明确的职能定位、未依法依规办事,这都不利于行政事业单位的健康发展,使得公共管理水平低下,难以满足群众需求,还可能会发生营私舞弊现象,这与群众想要获得高效的行政管理的诉求相冲突。所以,行政事业单位作为政府公共服务供应链条中不可缺少的一环,应加快自身职能转变,对结构实施优化,以推进行政管理体制的深化改革,优化现有的管理方式。从以上论述可知,本文从学术界对于地方财政内部控制管理制度的研究中不足之处,以及内部控制管理的研究对于我国地方财政管理所具备的实际意义。本课题将地方财政部门的公共责任作为研究核心,探讨了财政管理的规律,并据此建立了相应的财政内部控制框架。研究中,本文综合运用了文献分析法、案例研究和系统分析等研究方法,选择以江西地矿局水文地质工程队作为研究对象进行研究,通过分析该单位的内控管理情况,从而得出,该单位现当前在内控管理中,还存在诸多的问题,比如在风险评估、控制环境等流程中需要进一步的优化。最后本文针对上文所提出的问题,又提出了几点实用的对策,以帮助水文大队构建更为先进和完善的内控管理机制,以节省开支,提高效率、也为其它单位建设和完善内控制度提供可用的借鉴。总之,通过本文研究,主要得出这样几点结论,一,因为水文队作为行政事业单位,没有盈利收入,仅靠财政拨款等方式获取资金,水文队在财务管理上较为规范,内控管理机制相对较为成熟,能够发挥一定的作用;二、因为自身问题,水文队在内控机制建立和健康运营上依旧存在一定的滞后性,如内控管理较为传统、缺乏创新监管机制、内控环境和风险管理不能很好适应新时期行政事业单位的发展,这些因素都严重制约了水文队内控机制的完善;三、如何加强和完善水文队的内控管理,本文最后通过提出几点建议为该水文对进一步优化和健全其内控管理机制他提供了很好的借鉴和参考,也为行政事业单位更好地推动自身财务改革,优化内控管理等方面发挥了一定的作用。总之,通过本文研究,认为,作为一行政事业单位,如何加强自身内控管理,要从内控的五要素进一步强化,分节点、按流程进行逐步规范和强化,只有一个健全完善的内控管理体系,才能够更好的为行政事业单位节约成本,发挥其单位效能,更好地为国家服务。
孙昭君[6]（2020）在《会计制度改革对行政事业单位内部控制影响研究 ——以山东省C市自然资源和规划局为例》文中进行了进一步梳理内部控制是组织为实现某种目的自发对自身各项工作进行管理的一系列管理方式。行政事业单位特殊的社会地位导致其内部控制的执行情况不仅仅是内部的问题,也关系到整个社会的公共管理水平。内部控制离不开财务管理,内部控制的经济业务在各个方面上与政府会计改革息息相关,例如预算业务的执行离不开财政预算管理及预算绩效管理的约束。随着政府会计制度改革的不断推进,特别是新政府会计制度的实施,对内部控制的有些方面提出了新的要求,在内部监督及经济业务的各个方面影响着内部控制的实施与改进。本文通过研究行政事业单位内部控制概念及相关理论,结合国外内部控制改革的经验及启示,分析我国行政事业单位内部控制建设的现行情况。结合政府会计制度改革与行政事业单位内部控制的关系,从财政预算和会计工具两方面对行政事业单位内部控制的影响入手,重点分析了政府会计制度对行政事业单位内部控制的影响作用,提出了相关的影响要素,并以此进行下一步的案例分析。从政府会计制度改革出发,选取基层行政事业单位——山东省C市自然资源和规划局为案例,实地调研该单位的内部控制情况,分析该单位结合政府会计制度实施对内部控制的改进情况,总结经验并提出其内部控制存在的问题。根据案例提出的问题,提出解决方案并结合政府会计改革提出优化的建议。希望通过多角度研究和分析,为下一步行政事业单位内部控制的改进提供建议。
寇媛[7]（2020）在《科研型事业单位内部控制优化研究 ——以S中心为例》文中研究说明近年来,人民生活水平的不断提高和社会经济的快速发展,离不开事业单位各项工作的开展和实施,同时科研型事业单位的相关工作也为我国科学的创新和进步做出了巨大贡献,所以事业单位内部控制的建设水平和执行程度也受到了广泛的关注。内部控制是维持事业单位稳定运转的基础,也决定着事业单位能否最大地发挥其社会公益价值。我国的事业单位是由国有资产设立的,且基本上由国家财政统一拨付各项事业经费,所以在事业单位建立和执行有效的内部控制,还能保护国有资产安全和预防腐败的滋生。在2012年财政部发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（下文简称《内控规范》）,为行政事业单位内部控制的建设和规范提供了可参考的依据,2015年财政部发布了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》,更加强调了在行政事业单位推进内部控制建设工作,并为内部控制建设工作下达了相关的主要任务和总体目标。但是根据财政部对2017年各中央部门、各地方省级财政部门编制和上报的单位内部控制报告汇总和分析的数据来看,目前我国行政事业单位内部控制的建设情况仍然还不理想,我国目前也还没有细致到针对事业单位尤其是科研型事业单位内部控制实行的指导文件,关于科研型事业单位内部控制的研究也较少,特别是针对某个科研事业单位进行深入的研究更少。所以在国家不断强调科技创新的这一时期,对于科研型事业单位内部控制的深入研究显得十分必要和迫切。本文在案例写作前,对与事业单位相关的法律法规进行了梳理,研究了事业单位内部控制当前的总体现状,了解到目前事业单位内部控制相关的法律法规还不够健全,内部控制还存在:控制环境、整体评估、权利制衡等方面的问题,也对我国科研型事业单位目前的现状进行了梳理,即存在“重科研、轻管理”、体系不健全、业财融合较低、信息化程度不理想等问题,在此基础上本文试通过利用所学的内部控制理论知识,利用基于COSO内部控制框架和我国颁布的《内控规范》的框架,对科研事业单位内部控制的案例进行深入研究,包括对S中心的内部控制现状进行了调研、梳理、总结和分析,反映出该科研事业单位目前内部控制建设和运行中存在的缺陷,然后提出了优化S中心内部控制的相关建议,包括建议S中心完善内部控制环境,建立单独的内审部门和负责领导单位内控工作的内部控制领导小组;建立与S中心内部管理适用的风险评估机制;完善S中心当前的信息与沟通机制;加强内部、外部对S中心的监督。结合对案例的深入研究和对科研事业单位等现状中存在的问题进行研究后,认为仅仅依靠科研事业单位等内部本身的力量来进行完善单位的内部控制还不够,还需要国家相关机构出台相应的制度及提供一定的政策支持,因此提出了五点政策建议,包括:建议相关部门完善相关政策,保障内控环境的建设;规范事业单位的风险评估工作;完善与控制活动相关的制度;构建全国性信息化管理平台;加强外部监督。借此希望能为其他存在同样问题的事业单位,特别是科研事业单位的内部控制实践工作提供一定理论指导和案例形式的经验借鉴。
于英红[8]（2020）在《行政事业单位的会计监督管理体制研究》文中研究说明会计监督是会计的一项重要职能,通过会计监督,企事业管理人员能确保会计工作的真实性。但是行政事业单位的经济业务并不复杂,其财务工作相对来说较简单,也因此在行政事业单位中管理人员往往会忽略会计监督管理工作,其内部的管理体制也不够完善,导致单位内部财务管理工作出现漏洞。因此行政事业单位内部必须采取一系列手段,加强内部会计监督管理工作,健全会计管理监督体制。
王忠华[9]（2020）在《HD水务局财政专项资金使用内控机制优化的研究》文中进行了进一步梳理随着国内社会经济的繁荣发展,行政事业单位作为行使国家职能和提供社会公共服务的主体部门,承担着建造公共设施、促进社会繁荣发展等方面起到了非常重要的作用。近些年,我国深化改革不断深入,财政资金管理监督环境和内部控制有了很大的改善。专项资金是财政资金的重要组成部分,是专款专用政府财政的投入。它的种类也繁多,数额庞大,其管理使用过程中的控制问题也突出显现,直接影响了专项资金的使用效率和效果。加强专项资金的内部控制,有利于增强专项资金使用的规范性和合理性。基于以上背景有必要深入研究行政事业单位专项资金管理策略,加强行政事业单位内控管理机制的优化。本文主要是从HD水务局专项资金使用内控机制出发,通过项目组的访谈及调查,根据财政专项资金使用内控现状,发现HD水务局单位层面的内控机制建设力度不足,业务层面的内控薄弱,内控绩效评价内部化严重,同时内控信息化建设投入力度不够,导致内控执行力不足。在通过调查问卷的统计分析,究其原因主要是专项资金内控制度的缺失,业务控制上内控意识浅薄,绩效评价缺乏有效的监督机制,还有HD水务局在资金、人力等方面对内控信息化的投入不足,导致专项资金的内控执行效果较差。根据四川省财政厅的《行政事业单位的内控规范》,结合HD水务局专项资金内控机制的问题及原因分析,进行了全面分析研究。首先是加强专项资金内控管理要对单位层面和业务层面进行内控机制的优化,对HD水务局内部管理的不同主体的权责划分及协作的业务流程图明晰,并分析每个流程节点存在的可能风险给出内控措施和优化建议,再对业务层面的分析主要是从预算管理、合同管理、收支管理、采购管理、资产管理、项目管理等六大经济活动分析。其次是需要优化专项资金的绩效评价机制及对绩效评价机构进行严格的监督管理,达到绩效评价结果能够指导业务运行。最后是结合HD水务局的业务流程细化,通过信息化系统固化内控流程,提升内部控制执行力。本文介绍了财政专项资金的管理与内部控制相结合的专项资金内控问题及优化措施,结合HD水务局的内控管理案例研究分析,目的是加强行政事业单位财政资金监管和内控机制运行监督,挺高行政事业单位专项资金的使用效率,提升组织的管理的风险防控,防范腐败舞弊等行为。为行政事业单位建立内控信息化提供框架理论支撑,为行政事业单位专项资金内控机制优化提供有力的管理工具,同时也能够为未来行政事业单位内控管理软件的市场扩展做理论铺垫。
赵全芳[10]（2019）在《行政事业单位会计管理监督体制建设途径》文中指出对于行政事业单位的发展来讲,会计管理监督体制的建设是其重要的保障之一。根据我国现阶段的经济发展和改革的需求,在行政事业单位中要不断地发挥会计管理监督的作用,对会计从业人员进行行为上的约束和规范,才能更好地快速推动我国行政事业单位的发展。本文将对行政事业单位会计管理监督体制的建设进行深入的分析,希望对行政事业单位的发展起到一定的促进作用。
二、浅谈行政事业单位的会计监督（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈行政事业单位的会计监督（论文提纲范文）
（1）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（2）浅谈行政事业单位如何加强会计监督（论文提纲范文）
| 一、行政事业单位会计监督管理工作存在的主要问题 |
| (一)对会计监督管理工作的认知程度不足 |
| (二)会计监督工作人员的综合素质较低 |
| (三)行政事业单位的会计监督管理体系不完善 |
| 二、提高行政事业单位会计监督工作的有效策略 |
| (一)提高行政事业单位对会计监督工作的认知程度 |
| (二)建立起更加科学完善的会计监督管理体系 |
| (三)提高会计监督工作部门人员的综合素养 |
| 三、结束语 |
（3）事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文可能的创新点 |
| 第二章 事业单位的内部控制理论 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 公立小学 |
| 2.1.2 单位层面内部控制 |
| 2.1.3 业务层面内部控制 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 公共受托责任 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制理论 |
| 第三章 B小学所在县区的公立小学内部控制现状调查分析 |
| 3.1 B小学所在县区的公立小学基本概况 |
| 3.2 问卷设计与统计情况 |
| 3.3 B小学县区的公立小学内部控制现状调查分析 |
| 3.3.1 B小学县区的公立小学单位层面内部控制现状 |
| 3.3.2 B小学县区的公立小学业务层面内部控制现状 |
| 3.4 问卷结论 |
| 第四章 B小学内部控制问题与成因 |
| 4.1 B小学及其内部控制概况 |
| 4.1.1 B小学概况 |
| 4.1.2 B小学内部控制概况 |
| 4.1.3 B小学内部控制的目标及原则 |
| 4.2 B小学单位层面内部控制问题与成因 |
| 4.3 B小学业务层面内部控制问题与成因 |
| 4.3.1 预算业务内部控制 |
| 4.3.2 收支业务内部控制 |
| 4.3.3 资产管理内部控制 |
| 4.3.4 建设项目内部控制 |
| 4.3.5 合同管理内部控制 |
| 第五章 B小学内部控制优化方案 |
| 5.1 B小学单位层面内部控制优化方案 |
| 5.1.1 提高内部控制意识 |
| 5.1.2 完善技术支持系统 |
| 5.1.3 提高执行力,强化监督机制 |
| 5.2 B小学业务层面内部控制优化方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务内部控制 |
| 5.2.3 资产管理内部控制 |
| 5.2.4 项目建设内部控制 |
| 5.2.5 合同管理内部控制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 本文的结论 |
| 6.2 相关建议 |
| 6.2.1 对该县教育局的相关建议 |
| 6.2.2 对该县区的公立小学的相关建议 |
| 6.3 本文的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）行政事业单位固定资产内部控制研究 ——以F市机关事务服务中心为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0 绪论 |
| 0.1 研究背景及意义 |
| 0.2 国内外研究现状 |
| 0.3 研究思路及结构框架 |
| 0.4 研究方法及创新点 |
| 1 固定资产内部控制的理论基础 |
| 1.1 相关概念界定 |
| 1.1.1 行政事业单位概念界定 |
| 1.1.2 行政事业单位固定资产概念界定 |
| 1.1.3 行政事业单位固定资产内部控制概念界定 |
| 1.2 行政事业单位固定资产内部控制 |
| 1.2.1 行政事业单位固定资产内部控制目标及方法 |
| 1.2.2 行政事业单位固定资产内部控制要素分析 |
| 2 F市机关事务服务中心固定资产内部控制现状分析 |
| 2.1 F市机关事务服务中心基本情况介绍 |
| 2.2 F市机关事务服务中心固定资产概况 |
| 2.3 F市机关事务服务中心固定资产管理体制现状 |
| 2.3.1 资产管理科的主要职责 |
| 2.3.2 财务管理科的主要职责 |
| 2.3.3 使用科室的主要职责 |
| 2.4 F市机关事务服务中心固定资产日常管理现状 |
| 2.4.1 制度层面的固定资产管理岗位设置 |
| 2.4.2 固定资产的采购验收和日常管理 |
| 2.4.3 资产处置审批现状 |
| 2.4.4 固定资产监督管理 |
| 3 F市机关事务服务中心资产内部控制存在问题及原因 |
| 3.1 资产内部控制存在的问题 |
| 3.1.1 资产管理岗位设置不合理且变动频繁 |
| 3.1.2 资产采购验收等日常管理不规范 |
| 3.1.3 固定资产管理缺乏有效监督 |
| 3.2 资产内部控制存在问题的原因 |
| 3.2.1 缺乏良好的固定资产控制环境 |
| 3.2.2 没有实施全面系统的固定资产风险管理制度 |
| 3.2.3 固定资产预算管理不完善 |
| 3.2.4 固定资产管理信息与沟通机制不畅通 |
| 3.2.5 固定资产内外部监督力度不足 |
| 4 行政事业单位固定资产内部控制建设的改进建议 |
| 4.1 提高认知,建立良好的固定资产内控环境 |
| 4.1.1 提高资产管理相关工作的规范性 |
| 4.1.2 加强单位人员对固定资产内部控制的认识 |
| 4.1.3 提高固定资产相关工作人员素质 |
| 4.2 提高风险管理意识,健全风险评估机制 |
| 4.2.1 构建专业化的风险人员队伍 |
| 4.2.2 通过培训与学习,实现全面评估资产内控风险 |
| 4.3 开展规范有效的固定资产内部控制活动 |
| 4.3.1 建立固定资产岗位责任制 |
| 4.3.2 控制固定资产的预算采购和验收流程 |
| 4.3.3 规范固定资产的日常使用和保养维修管理 |
| 4.3.4 建立固定资产盘点与报废审批制度 |
| 4.4 健全固定资产管理的信息沟通机制 |
| 4.4.1 建立资产大数据信息化平台,实现资产全生命周期管理 |
| 4.4.2 加强资产信息共享,避免信息孤岛的出现 |
| 4.5 内外协作加强固定资产的内控监督 |
| 4.5.1 完善内部监控工作 |
| 4.5.2 加强外部联动配合 |
| 5 总结 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（5）行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究 |
| 1.2.2 国内研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容与技术路线 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 行政事业单位内部控制理论基础 |
| 2.1 内部控制的产生、发展及相关概念 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 |
| 2.1.2 内部控制阶段 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 |
| 2.1.4 COSO内部控制整合框架阶段 |
| 2.1.5 COSO风险管理框架阶段 |
| 2.2 COSO的定义和内容 |
| 2.2.1 COSO委员会 |
| 2.2.2 内部控制的定义 |
| 2.2.3 内部控制的内容 |
| 2.3 行政事业单位内部控制要素 |
| 2.3.1 行政事业单位及其特点 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制的环境 |
| 2.3.3 行政事业单位的风险的评估规范 |
| 2.3.4 行政事业单位内控的控制活动 |
| 2.3.5 行政事业单位的信息沟通 |
| 2.3.6 行政事业单位内控的监督办法 |
| 2.4 内部控制研究的理论基础 |
| 2.4.1 信息论 |
| 2.4.2 控制论 |
| 2.4.3 系统论 |
| 第3章 水文地质工程队内部控制现状分析 |
| 3.1 水文队概况 |
| 3.2 组织机构的现状 |
| 3.3 财务机构的现状 |
| 3.4 水文队内控运营的现状 |
| 3.4.1 内部环境 |
| 3.4.2 风险评估 |
| 3.4.3 控制活动 |
| 3.4.4 信息与沟通 |
| 3.4.5 固定资产内部控制的现状 |
| 3.4.6 内部控制监督的现状 |
| 第4章 水文地质工程队内部控制存在问题分析 |
| 4.1 控制环境视角 |
| 4.1.1 内部控制制度欠缺 |
| 4.1.2 内部控制流于形式 |
| 4.1.3 内控意识相对薄弱 |
| 4.2 风险评价视角 |
| 4.2.1 忽视公共管理中的风险 |
| 4.2.2 缺乏风险应急处理机制 |
| 4.2.3 风险管理机制不完善 |
| 4.3 控制活动视角 |
| 4.3.1 不相容职位没有分离 |
| 4.3.2 业务流程不规范 |
| 4.3.3 授权审批制度不合理 |
| 4.4 信息与沟通视角 |
| 4.4.1 管理信息系统不完善 |
| 4.4.2 信息难以有效传递 |
| 4.4.3 沟通渠道比较单一 |
| 4.5 监督检查视角 |
| 4.5.1 缺乏有效的监督检查 |
| 4.5.2 监督体系不完备 |
| 4.5.3 缺乏内部控制专门人才 |
| 第5章 水文地质工程队内部控制体系的优化 |
| 5.1 水文地质工程队内部控制体系设计目标 |
| 5.1.1 合规目标 |
| 5.1.2 报告目标 |
| 5.1.3 资产目标 |
| 5.1.4 战略目标 |
| 5.2 地质大队的内部控制原则 |
| 5.2.1 合法性原则 |
| 5.2.2 内部牵制原则 |
| 5.2.3 全面性原则 |
| 5.3 水文地质工程队内部控制体系要素构建 |
| 5.3.1 水文队内控体系要素构建的依据 |
| 5.3.2 水文队内控体系要素构建的流程 |
| 5.4 水文地质工程队内部控制实施的框架 |
| 5.4.1 建立良好的内控环境 |
| 5.4.2 健全风险评估制度 |
| 5.4.3 建立健全业务活动控制体系 |
| 5.4.4 完善管理信息系统 |
| 5.4.5 加强信息公开 |
| 5.4.6 强化内部控制评价与监督 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）会计制度改革对行政事业单位内部控制影响研究 ——以山东省C市自然资源和规划局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 引言 |
| 一、研究背景和研究目的 |
| 二、研究的意义 |
| 三、国内外文献综述 |
| 四、研究方法 |
| 五、研究创新之处 |
| 第一章 行政事业单位内部控制的概念以及理论概述 |
| 第一节 行政单位内部控制 |
| 一、行政事业单位内部控制界定 |
| 二、行政事业单位内部控制主体与客体 |
| 三、行政事业单位内部控制机制 |
| 第二节 行政事业单位内部控制改革 |
| 一、国外公共部门内部控制经验及启示 |
| 二、我国行政事业单位内部控制建设实践与问题 |
| 第三节 行政事业单位内部控制理论基础与模式发展 |
| 一、公共治理理论 |
| 二、整体性治理理论 |
| 三、网络治理理论 |
| 四、COSO框架模式 |
| 第二章 政府会计制度改革与行政事业单位内部控制的关系分析 |
| 第一节 财政预算与行政事业单位内部控制 |
| 一、收入管理对内部控制的影响 |
| 二、支出管理对内部控制的影响 |
| 第二节 会计工具与行政事业单位内部控制 |
| 一、会计工具实施与内部控制运行的关联性 |
| 二、会计工具在内部控制中的运用 |
| 第三节 政府会计制度改革对行政事业单位内部控制的作用 |
| 一、政府会计制度改革的主要内容 |
| 二、政府会计制度改革对内部控制的要求 |
| 第四节 政府会计制度对行政事业单位内部控制影响的要素分析 |
| 一、预算绩效管理方面 |
| 二、内部监督方面 |
| 三、经济业务方面 |
| 第三章 山东省C市自然资源和规划局内部控制分析 |
| 第一节 C市自然资源和规划局的基本情况 |
| 一、C市自然资源和规划局的主要职能 |
| 二、C市自然资源和规划局的机构设置 |
| 第二节 C市自然资源和规划局政府会计制度与内部控制相结合模式探索 |
| 一、C市自然资源和规划局内部控制总体结构 |
| 二、单位整体层面内部控制 |
| 三、经济业务层面内部控制 |
| 四、评价与监督方面内部控制 |
| 第三节 C市自然资源和规划局内部控制改革成效与控制模式分析 |
| 一、总体改革成效 |
| 二、内部控制模式 |
| 第四章 山东省C市自然资源和规划局内部控制存在问题及成因分析 |
| 第一节 C市自然资源和规划局内部控制存在的问题 |
| 一、内部控制制度及体系有待完善 |
| 二、组织构架和工作机制亟须健全 |
| 三、缺乏内部控制人才及内部控制考核机制 |
| 四、与政府会计制度改革结合方面存在不足 |
| 第二节 问题成因分析 |
| 第五章 加强山东省C市自然资源和规划局内部控制的对策建议 |
| 第一节 完善内部控制制度及体系 |
| 第二节 健全组织构架和工作机制 |
| 第三节 培养内部控制人才及建立考核机制 |
| 第四节 结合会计制度改革优化内部控制活动 |
| 一、加强财政预算与内部控制结合 |
| 二、加强会计工具在内部控制中运用 |
| 三、结合政府会计制度开展规范有效的内部控制活动 |
| 结论与展望 |
| 一、结论 |
| 二、研究局限性与研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录一 :C市自然资源和规划局内部控制调查问卷 |
| 附录二 :C市自然资源和规划局访谈记录 |
| 致谢 |
（7）科研型事业单位内部控制优化研究 ——以S中心为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、事业单位内部控制相关概念研究 |
| 二、事业单位相关业务内部控制研究 |
| 三、事业单位内部控制问题及优化研究 |
| 四、文献述评 |
| 第三节 研究方法和内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究内容 |
| 第四节 本文的创新点与不足 |
| 一、本文创新点 |
| 二、本文不足 |
| 第二章 科研型事业单位内部控制相关理论 |
| 第一节 科研型事业单位的定义和分类 |
| 一、科研型事业单位的定义 |
| 二、科研型事业单位的分类 |
| 第二节 事业单位内部控制的基本理论 |
| 一、事业单位内部控制基本概念 |
| 二、事业单位内部控制的框架结构 |
| 三、事业单位内部控制的原则 |
| 四、事业单位内部控制的方法 |
| 第三节 科研型事业单位内部控制的特点 |
| 第三章 科研型事业单位内部控制现状及分析框架 |
| 第一节 我国事业单位内部控制相关法律法规 |
| 第二节 我国事业单位内部控制的总体现状 |
| 一、控制环境还需优化,信息系统还未覆盖 |
| 二、整体评估不够充分,全面规划有待完善 |
| 三、权力制衡仍需加强,岗位监督尚未完善 |
| 四、流程控制有待加强,风险防控程度不足 |
| 第三节 我国科研型事业单位内部控制现状 |
| 一、重科研轻管理,内部控制意识薄弱 |
| 二、内部控制体系不健全 |
| 三、业财融合度较低 |
| 四、信息化程度较低 |
| 第四节 科研型事业单位内部控制分析框架 |
| 一、COSO内部控制框架运用于我国事业单位内部控制的可行性 |
| 二、基于COSO内部控制整合框架的科研事业单位分析框架 |
| 第四章 S中心内部控制案例分析 |
| 第一节 S中心单位基本情况介绍 |
| 第二节 S中心内部控制现状分析 |
| 一、已构建基本控制环境 |
| 二、风险意识较强,但无风险评估机制 |
| 三、控制活动基本实现流程化 |
| 四、信息与沟通机制较为顺畅 |
| 五、简单设立纪检监查岗 |
| 第三节 S中心内部控制缺陷及分析 |
| 一、控制环境不完善、不理想 |
| 二、风险评估活动缺失 |
| 三、控制活动管控不足 |
| 四、信息与沟通机制信息化程度较低 |
| 五、忽视内部监督 |
| 第五章 S中心内部控制优化建议 |
| 第一节 完善控制环境 |
| 一、完善单位组织架构 |
| 二、健全制度,完善岗位责任制 |
| 三、建设网上签报系统 |
| 第二节 建立风险评估机制 |
| 一、确定单位控制目标 |
| 二、建立风险识别方法 |
| 三、建立风险分析机制 |
| 四、进行风险应对 |
| 第三节 优化控制活动 |
| 一、优化预算管理 |
| 二、加强收支管理 |
| 三、强化采购管理 |
| 四、优化资产管理 |
| 五、建立建设项目管理制度 |
| 六、建立合同管理制度 |
| 第四节 完善信息与沟通 |
| 第五节 强化监督机制 |
| 第六章 研究结论及政策建议 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 政策建议 |
| 一、完善相关政策,保障内控环境建设 |
| 二、规范事业单位风险评估工作 |
| 三、完善事业单位控制活动相关制度 |
| 四、构建全国性信息化管理平台 |
| 五、加强外部监督 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）行政事业单位的会计监督管理体制研究（论文提纲范文）
| 一、行政事业单位的会计监督管理体制建立的意义 |
| (一)加强内部财务管理 |
| (二)遵守国家法律法规 |
| 二、行政事业单位的会计监督管理工作中存在的问题 |
| (一)行政事业单位的监管力度不足 |
| (二)会计监督管理职能的弱化 |
| (三)行政事业单位的财务人员职业素质较低 |
| (四)行政事业单位内财务人员工作待遇较差 |
| 三、加强行政事业单位的会计监督管理的对策 |
| (一)加强会计监督管理力度 |
| (二)提高财务人员的职业素质 |
| (三)健全会计监督管理机制 |
| (四)建立控制评价制度和财务人员激励机制 |
| 四、天津市滨海新区公立中小学会计监督管理实例 |
（9）HD水务局财政专项资金使用内控机制优化的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新与不足 |
| 1.4.1 本文的创新之处 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第二章 财政专项资金内控管理的概述 |
| 2.1 财政专项资金内控的含义 |
| 2.2 内部控制的主要内控理论基础 |
| 2.3 财政专项资金内控的内容及方法 |
| 2.3.1 财政专项资金内控的内容 |
| 2.3.2 财政专项资金内控的方法 |
| 2.4 财政专项资金内控的风险评估 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 HD水务局财政资金管理内控现状 |
| 3.1 HD水务局单位的概况 |
| 3.1.1 单位基本情况 |
| 3.1.2 单位组织建设的基本情况 |
| 3.2 HD水务局专项资金内控现状分析 |
| 3.2.1 水务局单位层面的内控现状 |
| 3.2.2 水务局业务层面的内控现状 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 HD水务局专项资金内控问题及原因分析 |
| 4.1 HD水务局专项资金内控存在的问题 |
| 4.1.1 单位层面的内控机制建设薄弱 |
| 4.1.2 业务层面的内部控制不到位 |
| 4.1.3 专项资金使用绩效评价内部化 |
| 4.1.4 专项资金内控信息孤岛效应明显 |
| 4.2 HD水务局专项资金内控存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内控制度建设缺失和执行不到位 |
| 4.2.2 业务流程的内部控制意识浅薄 |
| 4.2.3 绩效评价的监督机制不健全 |
| 4.2.4 内控信息化建设投入力度不够 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 HD水务局专项资金内控管理的机制优化策略 |
| 5.1 重点建设单位层面内部控制机制 |
| 5.1.1 健全专项资金的内控体系化建设 |
| 5.1.2 明晰内控关键岗位人员的权责规范 |
| 5.1.3 升级改造业务经济活动进行内控流程制度 |
| 5.1.4 提升内部控制机制的执行力 |
| 5.2 细化单位经济活动的业务内控流程 |
| 5.2.1 加强专项资金预算管理的内部控制 |
| 5.2.2 优化项目管理过程的内部控制机制 |
| 5.2.3 规范合同管理过程及控制合同管理风险 |
| 5.2.4 规避收支管理的内控风险控制 |
| 5.2.5 监督采购管理过程的内部控制机制 |
| 5.3 优化财政专项资金使用的绩效评价机制 |
| 5.3.1 遵循绩效评价的五大原则 |
| 5.3.2 完善项目验收和效用评价制度 |
| 5.3.3 提升专项资金的绩效管理 |
| 5.3.4 加强对第三方绩效评价机构的监管 |
| 5.4 提升信息化平台在内控机制优化中的执行效率 |
| 5.4.1 专项资金内控信息化平台总体设计 |
| 5.4.2 单位层面的内控信息化建设 |
| 5.4.3 业务层面的六大经济活动业务内控信息化建设 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（10）行政事业单位会计管理监督体制建设途径（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、会计管理监督体制建设的必要性 |
| 二、行政事业单位会计管理监督工作所存在的问题 |
| （一）行政事业单位的内部认识不够全面 |
| （二）行政事业单位的会计监督职能趋于弱化 |
| （三）行政事业单位的会计人员意识比较薄弱 |
| 三、行政事业单位会计管理监督体制建设的有效途径 |
| （一）完善会计法律体系 |
| （二）加强会计人员的责任意识 |
| （三）健全内部会计管理监督体制建设 |
| （四）加强综合监督力度 |
| 四、结束语 |
四、浅谈行政事业单位的会计监督（论文参考文献）
- [1]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [2]浅谈行政事业单位如何加强会计监督[J]. 张清丽. 财经界, 2021(12)
- [3]事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例[D]. 屠花花. 西安石油大学, 2020(04)
- [4]行政事业单位固定资产内部控制研究 ——以F市机关事务服务中心为例[D]. 田晓. 山东科技大学, 2020(05)
- [5]行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例[D]. 黄子轩. 华东交通大学, 2020(01)
- [6]会计制度改革对行政事业单位内部控制影响研究 ——以山东省C市自然资源和规划局为例[D]. 孙昭君. 青岛大学, 2020(02)
- [7]科研型事业单位内部控制优化研究 ——以S中心为例[D]. 寇媛. 云南财经大学, 2020(07)
- [8]行政事业单位的会计监督管理体制研究[J]. 于英红. 时代金融, 2020(11)
- [9]HD水务局财政专项资金使用内控机制优化的研究[D]. 王忠华. 电子科技大学, 2020(08)
- [10]行政事业单位会计管理监督体制建设途径[J]. 赵全芳. 大众投资指南, 2019(22)
标签：内部控制论文; 政府会计论文; 内控体系建设论文; 内控管理论文; 行政事业单位内部控制规范论文;