一、论西部地区成长期中小企业减免税政策（论文文献综述）
朱金玲[1]（2021）在《促进我国科技型中小企业研发的税收优惠政策研究》文中研究表明各国间的竞争归根到底是人才与科技的竞争。科技创新将成为衡量国家综合实力的重要标准。企业特别是科技型中小企业将成为推动一个国家科技发展的重要动力。科技型中小企业具有灵活的经营机制、较强的科技创新能力,并且贴近市场需求,凭借着这些优势,在发达国家或者一些新兴发展中国家的经济体系中发挥着非常重要的作用。我国科技型中小企业经历了多年的发展,已经成为我国创新体系中必不可少的一部分,成为推动当代技术进步的重要动力,为我国经济的持续健康发展做出了突出的贡献。所以扶持科技型中小企业,创造一个有利于企业自主研发和创新的环境极为重要。本文首先在归纳已有研究成果的基础上,界定相关研究的概念,介绍研发创新的相关理论,并且也介绍了促进科技型中小企业研发税收优惠政策的作用机制;其次,对该类企业享受的税收优惠政策进行梳理并分析政策存在的问题,然后通过实证研究方法,选取132家新三板上市企业2017-2019年共计396个数据,用来探究税收优惠政策对于科技型中小企业研发活动的影响。研究发现所得税与流转税优惠政策对科技型中小企业研发活动会产生不同的影响,所得税优惠税率对于企业研发投入有显着的促进作用,而流转税实际税负对于样本企业研发投入的抑制作用并不明显,这可能与目前我国科技型中小企业研发创新的税收优惠政策大多是所得税优惠这一现状有关,也可能是由于流转税容易进行税负转嫁的税种属性导致;所得税优惠税率与专利产出显着正相关,在研究所得税优惠税率和研发投入强度同时对专利产出的影响时,研发投入强度与被解释变量正相关,说明研发投入在税收优惠政策激励企业增加研发产出的过程中起到中介作用。最后根据实证研究得出的结论,给出提高税收优惠政策法律效力并加强针对性、增加流转税优惠政策、增加所得税间接优惠方式、鼓励风险投资等相关建议。文章对促进科技型中小企业研发的税收优惠政策进行研究,讨论不同税种的税收优惠对于科技型中小企业的作用机制以及产生的不同效果,找出更为有效的税种,从而提高对科技型中小企业的政策性扶持,这对推动科技型中小企业的持续发展有一定的现实意义,同时对我国建设创新型国家也有重要意义。
张东东[2]（2020）在《科技型小微企业高质量发展的税收政策研究》文中研究表明科技创新伴随世界经济的高速发展,逐渐成为增强各国国际竞争力的重要因素。中国正处于经济从高速度增长向高质量发展阶段转型的重要历史时期,坚持和完善共建、共治、共享的社会治理制度需要加强建立起以科技支撑的社会治理体系。在当前内外部环境的影响下,尤其是2020年新冠肺炎疫情的爆发,中国经济的发展速度有所放缓,这是经济发展方式转变的必经阶段。经济的高质量发展需要通过企业高质量来实现,尤其是需要科技含量高的科技型企业的高质量发展来实现,科技型小微企业是中国实现自主创新、科技强国道路上的王牌力量。中国不断推进实施创新驱动战略,科技型小微企业在经济转型阶段是技术创新的重要主体和关键要素。科技型小微企业作为小微企业中的优质企业,具有较强的创新能力和发展潜力,已形成规模甚至上市的大中型企业最早也是由科技型小微企业发展而来。科技型小微企业的高质量发展对于实现经济高质量发展有重要的促进作用。企业高质量发展的实质是创新,技术创新公共产品的属性,单纯的依靠市场和企业的力量是较难维持创新发展的,科技型小微企业规模小的特点和发展上的劣势,在激烈的市场竞争中会处于弱势地位。化解科技型小微企业的生存风险,激励其投入更多的研发支出,就需要对这类企业实施更有针对性的财政介入尤其是税收政策的激励。然而本文在研究中发现现有税收政策存在着政策缺乏长期性连续性、流转税和所得税政策效应并未完全发挥、企业人才资源和投融资方面的税收政策不足、税收政策的征纳成本较高、税收征管效率较低以及缺少税收政策落实配套措施等问题。实现企业高质量发展并向独角兽企业培育需要解决以上问题。为此,本文从中国实施科技创新战略、企业走高质量发展的路线出发,以科技型小微企业为研究主体,探究税收政策对科技型小微企业高质量发展的激励效应,并以提出问题、分析问题、解决问题为基本研究路线展开研究工作,分六大章节对研究对象做具体分析。本文主要运用了文献研究法、问卷调查和访谈法、描述性统计分析、回归分析、规范分析法等对研究对象做理论分析和实证检验。一是理论方面。基于科技创新的重要性,本文在明确了企业高质量发展涵义和实质的基础上,指出了科技型小微企业高质量发展的方向是培育形成一批独角兽企业、超级独角兽企业。深入分析了税收政策对企业高质量发展的作用机理。税收政策体系通过税收政策、税收征管和税收落实保障措施三个层面促进企业的高质量发展。税收政策主要通过企业所得税、增值税和个人所得税对企业家精神、企业的技术创新能力、企业的融资能力和企业资源产生影响进而对企业的高质量发展有促进作用。税收征管与税收政策是相互影响的关系,税收政策和税收制度影响税收征管的主体和对象,而税收征管的质量和效率又会影响税收政策实施的有效性。因此,税收征管的优化和完善通过影响税收政策和税收制度间接对企业的高质量发展起作用。税收政策保障措施不仅有助于税收政策提升激励效应,也通过影响企业高质量发展的影响因素对企业的发展产生作用。二是实证方面。检验了税收政策对企业高质量发展、不同税种对企业高质量发展的激励效应,并分析了企业生命周期对税收政策与企业高质量发展激励效应的调节作用,得出税收政策对科技型小微企业高质量发展具有正向激励作用,不同税收政策的激励作用不同。在激励科技型小微企业高质量发展的税收政策中需关注个人所得税和增值税,增加科研人员、管理人员等的个人所得税优惠会促进企业高质量发展尤其会提高企业的研发投入（企业创新）、销售收入增长率和利润增长率（企业发展）。增值税对企业高质量发展也有激励作用,应进一步优化现有的增值税政策满足企业高质量发展的需要。此外,企业生命周期在激励效应中起到调节作用即税收政策对科技型小微企业高质量发展的主要作用阶段是企业的初创期和成长期。为此应重点关注企业的初创期和成长期的税收政策优化,增加个人所得税政策,完善企业所得税和增值税政策。三是政策建议。基于完善的税收政策体系对市场主体的激励和经济的可持续发展意义重大,对税收体系的设计可以为政策的制定者提供更多的选择空间,并降低纳税人和执行部门的税收成本,提高税收征管的效率。合理的税收制度和完善的税收政策保障了科技型小微企业的高质量发展。积极有效的税收政策是实现科技型小微企业高质量发展的关键。通过对比和借鉴发达国家税收政策和税收配套激励措施,本文从税收政策、税收征管和税收政策落实配套措施三个层面建立了中国科技型小微企业高质量发展的税收政策体系。
万东灿[3]（2020）在《我国先进制造业企业技术创新的政策性金融支持研究》文中提出制造业是国民经济和实体经济的核心。近年来,随着国际经济深度调整,主要发达国家和新兴经济体均把大力发展先进制造业作为提升国际竞争力的重要举措。当前我国正处于由制造大国向制造强国迈进的关键时期,能否掌握核心技术,能否不在关键领域受制于人,只有靠创新,尤其是技术创新。目前我国先进制造业企业技术创新面临内忧外患,企业创新资金不足,种种迹象表明融资约束严重是制约企业创新的重要因素。在此背景下,对财政金融支持制造业企业技术创新的研究越来越受到学术界和实务界的重视。政策性金融是政府与市场,财政与金融的有机结合体。在我国经济进入新常态,财政赤字压力加大,金融市场资源配置能力有限的情况下,如何发挥好政策性金融的支持引领作用是一个重要课题。然而,目前学界对政策性金融支持企业技术创新的系统性研究并不多见。基于此,本文通过文献研究、理论研究、实证研究和案例研究的方式,围绕政策性金融支持企业创新能够发挥什么作用,怎样发挥作用,作用效果如何以及如何优化政策性金融的支持作用等问题,系统性的研究政策性金融支持我国先进制造业企业技术创新的必要性、定位、作用机制、功能优势以及在实践中的具体措施、作用效果、存在的问题和改进措施。本文的研究具体通过以下部分展开:一是通过梳理关于财政政策和金融发展对企业创新投入和创新产出的作用影响,以及产权性质、企业规模等企业内部特征对财政金融支持企业创新影响的国内外文献,为后续分析政策性金融支持企业创新提供文献支撑。二是通过梳理与本文研究密切相关的基础理论,包括创新经济学理论、政府与市场关系理论和政策性金融理论,从而把创新的双重属性和政府与市场的作用机制相对接,并构建支持企业创新的财政金融协同组合模式。为财政金融支持企业创新的分工与协同配合提供理论支持,并为系统论证政策性金融支持先进制造业企业技术创新的机理和作用优势打下理论基础。三是系统性分析在新时期,政策性金融支持先进制造业企业技术创新的必要性、定位领域、作用要素、分工机制和功能优势。从理论角度提出先进制造业技术创新需要政府与市场协同作用的支持环境,而政策性金融能够发挥好财政与金融的协同优势,实现政策性、市场性和专业性的统一,有效分担企业创新面临的公共风险和私人风险,促进企业提升创新投入和创新产出。四是从现实出发,分析作为履行政策性金融职能主体的政策性金融机构,包括政策性银行和政府产业引导基金支持先进制造业企业技术创新的措施、效果和不足,及在支持过程中的全面风险管理,和面临的内外部问题和困难,从而进一步论证政策性金融支持先进制造业的综合优势,厘清了制约政策性金融作用发挥的因素。五是基于理论和现实构造实证模型进行分析。以符合“中国制造2025”十大重点领域的先进制造业上市公司为样本,实证检验政策性金融对我国先进制造业企业创新投入和创新产出的支持作用。同时结合企业内部异质性特征,包括产权性质、企业规模和企业年龄因素,探究企业异质性对政策性金融支持企业创新效果的影响。实证结果表明:政策性金融对提升企业创新投入和创新产出均具有显着的促进作用。国有产权性质能够显着提升政策性金融对先进制造业企业创新投入的促进作用,而对提升企业创新产出的作用不显着。企业规模增长对政策性金融促进企业创新投入的作用不显着,但能够显着提升政策性金融支持企业创新产出的作用。企业年龄增长对政策性金融提升企业创新投入具有显着的抑制作用,但对于提升企业创新产出的抑制作用不显着。六是以进出口银行支持我国船舶工业转型升级为案例,结合前述理论与实证分析,剖析进出口银行在支持我国船舶工业创新和产品升级方面的定位、措施和效果。探讨进出口银行在提升国有船舶企业创新产出方面存在的不足。最后,指出进出口银行支持船舶工业所面临的内外部问题,并借鉴造船强国日韩的国际经验,为后续政策建议的提出提供参考。基于上述研究分析,本文得出重要结论,具体如下:首先,创新的双重属性和先进制造业的发展特点决定了先进制造业企业技术创新和高质量发展需要政府与市场协同作用的支持环境。政策性金融作为政府和市场的结合体,具有财政和金融的组织协同机制。政策性金融通过降低企业融资成本,分担创新风险,在专业支持先进制造业企业技术创新,提升企业创新投入和创新产出方面具有明显的作用。其次,政策性金融对国有企业创新产出的支持效果还不够理想,对民营企业、中小企业和年轻企业技术创新的支持力度和覆盖面相对不足,精准高效支持企业技术创新的能力还有待提升。最后,政策性金融机构的职能定位存在摇摆,经营管理和制度体系建设还不够到位。相关政府部门对政策性金融机构的支持措施,经营授权,监管考核等机制还不够完善,制约着政策性金融作用优势的发挥。基于上述研究结论,本文从优化政策性金融的支持措施、深化政策性金融机构改革和完善相关政府部门的监管支持入手,为更好的发挥政策性金融的支持作用提出一揽子综合改进方案:一方面,政策性金融须以企业为中心,明确分工定位,分层分类支持企业创新,同时不断创新支持方式,优化评估体系,加强与相关政府部门和商业性金融的全面合作。另一方面,政策性金融机构须全面深化改革,强化经营管理体系建设。同时,需要相关政府部门在完善授权、监管和激励措施等方面为政策性金融机构提供良好的支持环境。
李晨鸽[4]（2020）在《科技金融助推西安市硬科技企业发展的研究 ——基于供需匹配视角》文中研究说明我国正处在科技创新发展的关键时期,需要强大的新动力支撑。科技金融作为有效促进科技发展的新动力之一,必然得到重视,但目前科技金融发展中供需不匹配导致的资源利用率低等问题影响着科技金融助力科技发展的进程。硬科技的提出恰逢这一关键时期,西安市首先提出并大力发展硬科技企业。硬科技企业属于科技企业范畴,科技金融的发展必将影响西安市硬科技企业的发展进程。在此背景下,本文梳理了现有科技金融相关研究,结合西安市硬科技企业实地调研结果,整理出较全面的科技金融要素体系作为研究框架,从企业生命周期角度出发,在西安市硬科技企业对科技金融需求程度及供给满意度问卷调查的基础上,分析了西安市科技金融供需现状,并通过构建科技金融供需匹配模型量化分析西安市硬科技企业的科技金融供需匹配状况,以提出适宜的发展对策。首先,通过对相关研究的梳理分析,界定了科技金融及硬科技的内涵,并整理出较全面的科技金融要素体系。其次,将体系细分为科技金融需求要素体系和科技金融供给要素体系,以此为基础设计西安市硬科技企业发展的科技金融供给与需求程度调查问卷,以问卷调查及资料分析法,从企业不同生命周期角度出发,探究西安市硬科技企业发展的科技金融供需现状。接着,在上述分析的基础上,借鉴相关学者的供需匹配模型构建出科技金融供需匹配模型,计算西安市不同生命周期硬科技企业的科技金融供需匹配度,量化分析当前发展存在的问题。结果表明,目前科技金融助推西安市硬科技企业发展中,科技金融现有供给与硬科技企业发展需求不匹配现象明显,在政府的科技人才、相关政策及专项资金扶持,金融及中介服务机构的体系建设,以及PE/VC的创新发展等方面存在不足。最后,综合以上研究分析结果,结合西安市硬科技企业的科技金融支持现状,梳理国内外现有科技金融发展模式研究,创新性地提出了以政府为主导,以多方金融机构联动为辅助,以互联网金融支撑及PE/VC投资支持为重要分支,适宜西安市硬科技企业发展的科技金融发展新模式;并进一步提出了促进科技金融助推西安市硬科技企业发展的对策建议。
林艳[5]（2020）在《科技型中小企业的税收优惠政策研究 ——以TLSW公司与ZJ公司为例》文中研究指明进入第四次技术革命时代以来,各国开始调整创新战略并且积极应对新的经济发展模式,期望抓住新的发展机遇。科技型中小企业在我国国民经济中有着重要地位,是国家创新的重要主体,在政府提出转变发展方式、进行产业结构优化调整的背景下,科技型中小企业的发展直接影响着我国国家战略的实施。但是由于科技型中小企业具有规模较小,科技创新资金不足,科技项目研发需要投入巨大成本费用,研发周期长以及研发风险不可控特点,会让企业面临缺乏现金流的困境,并且一旦科研项目失败企业承受的损失可能是巨大不可弥补的,影响企业经营。因此需要政府扶持和调控,税收政策对于改善中小企业经营环境、降低税收负担、促进创新创业和科技进步起到了积极作用,但仍存在进一步完善的空间。本文通过运用比较分析、文献分析、案例分析等方法多角度梳理科技型中小企业税收优惠政策,通过分析当前科技型中小企业发展状况,比较世界主要发达国家（美国、德国、日本、韩国）科技型中小企业税收优惠政策及经验借鉴,针对科技型中小企业税收政策存在的下列问题:税收优惠方式单一,缺乏灵活性;针对不同生命周期的税收优惠政策阶梯性不足;人才和科技成果转化激励效果不足;缺乏专门针对科技型中小企业的优惠政策;适用主体范围窄。提出以下建议:优化税收体系,提高间接优惠比例;增强税收优惠阶梯性;注重人才培养,科技成果转化;完善相关法律法规;采用普适性优惠,扩大优惠政策适用范围。
邓茜茜[6]（2020）在《促进科技型中小企业融资的税收政策研究》文中研究指明科技型中小企业创新活跃度高,不仅是国家技术创新的源泉,而且能为高新技术的落地提供保护伞,与大企业相比有着极大的优势。同时作为科技创新的中流砥柱,不仅在专利技术方面,贡献了近60%,而且将技术转化成生产力,贡献了80%的高新技术产品。目前,我国科技型中小企业尚未发挥出对经济增长的突出作用,原因在于未能有效地解决科技型中小企业的融资困境,其融资难、融资贵的问题仍然十分严峻。政府积极作为,探索从财税、金融等政策出发,有力解决科技型中小企业融资问题,使其更加规范、健康、良性成长。税收政策作为其中的重要一环,可以调节税负,进行合理分配。同时,税收政策具有较强的市场化特性,较少受到资金使用者的制约,对于市场的影响较小。因此,政府应当利用好税收政策,积极解决现阶段科技型中小企业存在的融资问题。本文运用理论与实际相结合的方法、定性和定量相结合的方法,具体来说,为了明确促进科技型中小企业融资过程中税收政策发挥的作用,通过定性分析促进理论机理和定量分析科技型中小企业融资过程的税收政策效应,发现税收政策的不足以及相应的完善建议。首先,本文对促进科技型中小企业融资税收政策的相关理论进行分析。从科技型中小企业和融资两个概念入手,对科技型中小企业融资内涵进行介绍。同时从MM理论、信息不对称、融资优序理论、企业金融成长理论四个方面系统论述了税收政策与科技型中小企业融资的关系,并从总体和不同的税收优惠政策方式两个角度深入剖析促进科技型中小企业融资税收政策的作用机理。通过层层深入,全面系统地论述好促进科技型中小企业融资税收政策的相关理论基础。然后,对我国现行促进科技型中小企业融资的税收政策及存在的问题进行分析。主要从融资渠道、融资规模、融资成本三个方面厘清科技型中小企业融资现状,沿着三个主要的生命周期:初创期、成长期以及成熟期,分周期梳理和归纳我国现行促进科技型企业融资的税收政策,并分析其存在的问题。其次,分析科技型中小企业融资的税收政策效应。从新三板和科技型中小企业库的对比中选取139个企业样本,采用多元面板回归模型,对比分析科技型中小企业在整个生命周期、初创期、成长期以及成熟期融资的税收政策效果,得出最终结论。即税收政策对科技型中小企业融资的整体效果是显着的,不同的生命周期中税收优惠对融资强度的影响系数不同,成长期科技型中小企业融资的税收政策效果最好,优于初创期和成熟期。最后,完善科技型中小企业融资税收政策的建议和配套措施。主要针对在初创期、成长期、成熟期发现的问题,有针对性地完善相应生命周期里科技型中小企业融资的税收政策。具体来说,建议初创期科技型中小企业的税收政策应该着重关注三个方面:一是加强针对性,二是创业平台,三是风险投资;建议成长期科技型中小企业的税收政策应该着重关注三个方面:一是间接税优惠;二是科技成果转化;三是科技创新人才;建议成熟期科技型中小企业的税收政策应该着重关注三个方面:一是税收政策的连续性,二是税收政策的系统性,三是亏损弥补税收政策。同时,提出了完善科技型中小企业财政政策、相关法律法规、信用机制、完善多层次资本市场体系等配套措施,从而构建了一套完整有效且适合我国的科技型中小企业融资税收政策体系。
邹心成[7]（2020）在《H县企业所得税减免政策执行问题研究》文中研究指明我国2008年正式颁布了《企业所得税法》,随着该税法的实施,各种减免优惠政策也开始出台,并且得到了较好的贯彻和落实,尤其是当前经济进入新常态时期,企业所得税减免政策的实施,对我国经济的发展也起到了很好的推动作用,部分税务机关工作人员在简政放权、提速增效的大环境下也开始认真执行这一优惠政策,并且在原先的工作基础上加强优惠管理,保障减免税政策落到实处。H县在执行企业所得税减免政策上取得了企业户数大规模大幅增长、企业所得税减免税增幅高于经济税源发展水平、第三产业减免税额比重增大等成绩。但是H县由于中小微企业数量众多,企业所得税减免政策的落实未达预期,基层税务机关执行减免税政策中存在“不公平”的问题,服务管理水平不够高,导致政策的执行效果不佳,现有的研究大多从政策执行、税式支出制度、结构性减税等宏观方面来研究减免税政策执行,本文尝试从微观个案角度来研究减免税政策的执行问题,以其为H县企业所得税减免政策执行的提供参考建议。本文采用文献分析法、参与式观察法、问卷调查法,以经济人假设、信息不对称等理论为基础,对H县在企业所得税减免政策执行上存在的政策宣传服务不到位、政策执行手段落后、缺乏对政策制定的监管力度等问题进行原因分析,在此基础上,提出以下六点对策建议,一是H县需采取加强企业所得税减免政策和制度的改革,二是提升企业所得税减免税纳税服务的质量,三是规范企业所得税减免税业务办理,四是规范企业所得税减免税业务办理,五是加强企业所得税减免税评估和稽查,六是加强企业所得税减免税的数据应用,以完善H县企业所得税减免政策执行,为H县执行企业所得税减免政策提供一定的参考借鉴作用。
张静秋[8]（2020）在《H市大众创业税收优惠政策效应研究》文中研究表明推动大众创业能够提升社会就业率,持续增强市场活力,实现资源调配效益最大化,促进经济发展,提高人民物质生活水平。作为国家财政收入的主要来源,税收是国家实行宏观调控的重要经济杠杆之一。税务部门作为公共服务政府部门,其税收优惠政策的实施直接影响到社会发展整体态势。因此,研究税收优惠政策的制定与执行,以充分发挥其作用推动大众创业,具有一定的现实意义。本文以H市创业情况为切入点,探析大众创业税收优惠政策。基于创业、大众创业、税收优惠政策的内涵阐释,分析税收优惠政策对于创业的作用效果。在上述研究的基础上,总结H市大众创业税收优惠政策实施情况及存在问题。结合税收优惠政策对创业推动作用中的重要因素——优惠税种的不同,对创业企业数量、就业人数、创业企业存活率三个指标进行税收政策执行效应的实证分析,研究不同税种税负与大众创业三个指标的关系,以更好辨识不同税种对创业影响的程度,为今后税收优惠政策的优化提供借鉴。在对国内外创业税收优惠政策对比研究的基础上,本文结合H市政策效应分析,从税收优惠政策制定和执行两个角度针对性的提出优化我国创业税收优惠政策的建议,以进一步推动大众创业。该论文有图1幅,表11个,参考文献59篇。
黄晓妍[9]（2020）在《“双创”税收优惠政策的推行效果研究 ——以A市B区为例》文中指出2014年的夏季达沃斯论坛上,国务院总理李克强提出“大众创业、万众创新”的概念,在中国掀起了“双创”发展的新浪潮。如今,“双创”正在全国如火如荼的发展当中。如何帮助企业创新创业也成为当前政府工作的一大重点。税收优惠政策作为政府引导企业发展的重要手段,对创新创业企业发展提供有力的推动作用。而税务机关,特别是基层税务部门,作为税收优惠政策的具体落实者,对优惠政策的推行成效有着重要影响。本文在对税收激励理论和公共政策评估理论研究的基础上,构建了相应的研究框架。首先,对“双创”税收优惠政策推行的背景以及税收激励理论和公共政策评估理论进行阐述。然后,对A市B区“双创”税收优惠政策推行工作进行研究。本文以A市B区2016年至2018年开展的“双创”税收优惠政策推行工作的实证研究,了解基础税务机关对各发展时期企业的政策推行机制。接着,分析A市B区2016年至2018年“双创”税收优惠政策推行成效,并实施案例研究和问卷调查,了解到企业的生命周期、结构与分工和利润情况是影响“双创”企业对税收优惠推行机制需求的重要因素。由此,指出当前“双创”税收优惠政策推行存在“一刀切”、推行方式落后、享受成本高的问题。最后,针对上述问题,对优化“双创”税收优惠政策推行工作提出提供高效创新的推广途径、拓宽政策普及面以及按需提供政策推行服务的建议。
宋怡帆[10]（2020）在《促进我国中小企业技术创新的税收优惠政策研究》文中研究指明中小企业对我国经济发展、税收收入和技术创新等方面作出了巨大贡献,我国政府也逐渐认识到中小企业在推动经济转型升级过程中是一股庞大的新生力量。但是企业在进行技术创新时具有外溢效应、高风险性和信息不对称性,仅依靠市场无法实现资源的最优配置。因此我国出台了一系列税收优惠政策扶持其发展,这些政策在一定程度上缓解了中小企业的资金压力,降低了企业的研发成本,帮助中小企业分散了一定的创新风险,但如何更有针对性的解决中小企业创新难题,提高技术创新的积极性成为当务之急。本文主要按照企业初创期、成长期和成熟期的成长过程,通过文献研究法、实证分析法和比较分析法,对国内外促进中小企业技术创新的税收优惠政策进行了梳理、对比和分析,分阶段提出完善我国税收优惠政策的意见。本文首先对中小企业、技术创新和税收优惠政策进行概念阐述,分析为什么要使用税收政策对中小企业的技术创新活动进行干预,税收优惠政策是怎样激励企业进行技术创新的。然后,对我国中小企业的发展现状、技术创新现状以及促进中小企业技术创新的税收优惠政策,分别按企业成长过程、按税种和税收优惠政策类型进行了不同维度的梳理,发现目前我国中小企业技术创新税收优惠体系立法层级较低且缺少专门针对于中小企业的税收优惠政策,对于初创期中小企业的金融信贷投资支持力度不足,对于成长期的中小企业促进合作研发方面激励不足,对于成熟期的科研人员缺乏长久激励效应。最后,通过借鉴国外一些国家的先进经验,结合我国中小企业的实际情况和每个成长阶段的不同特点,提出应进一步完善税收优惠法律体系,建立针对于中小企业发展的税收优惠政策;鼓励金融机构或个人对处在初创期的中小企业进行风险投资,综合运用直接优惠和间接优惠;丰富研发投入方式,注重对产学研合作研发机制的激励;增加对科研人才的长期激励等切实可行的税收优惠政策建议。
二、论西部地区成长期中小企业减免税政策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、论西部地区成长期中小企业减免税政策（论文提纲范文）
（1）促进我国科技型中小企业研发的税收优惠政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评析 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点和不足之处 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 相关概念界定、理论基础和作用机理 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 税收优惠政策 |
| 2.1.2 科技型中小企业 |
| 2.1.3 研发 |
| 2.2 税收促进科技型中小企业研发的理论基础 |
| 2.2.1 技术创新理论 |
| 2.2.2 公共品外部性理论 |
| 2.2.3 税收激励理论 |
| 2.3 税收优惠政策促进科技型中小企业研发的作用机理 |
| 2.4 小结 |
| 第3章 我国科技型中小企业研发的税收优惠政策现状及存在的问题 |
| 3.1 科技型中小企业现行税收优惠政策 |
| 3.2 我国科技型中小企业税收优惠政策存在的问题 |
| 3.2.1 缺乏专门针对科技型中小企业的税收优惠政策体系 |
| 3.2.2 现行的税法不够规范且缺乏连续性 |
| 3.2.3 税收优惠范围小 |
| 3.2.4 流转税优惠政策较少且方式单一 |
| 3.2.5 所得税间接优惠政策较少 |
| 3.3 小结 |
| 第4章 我国科技型中小企业研发税收优惠政策效应的实证检验 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 变量定义 |
| 4.2.2 数据来源 |
| 4.2.3 研究模型 |
| 4.2.4 变量描述性统计与相关性检验 |
| 4.3 实证分析 |
| 4.3.1 效应选择 |
| 4.3.2 实证结果分析 |
| 4.3.3 稳健性检验 |
| 4.4 研究结论 |
| 4.5 小结 |
| 第5章 国外促进科技型中小企业研发的税收优惠政策经验借鉴 |
| 5.1 鼓励研发投入的税收优惠政策 |
| 5.2 鼓励风险投资的税收优惠政策 |
| 5.3 激励研发人才的税收优惠政策 |
| 5.4 鼓励初创时期中小企业发展的税收优惠政策 |
| 5.5 国外促进科技型中小企业研发税收优惠政策的启示 |
| 5.5.1 税收优惠政策应该以法律的形式规定 |
| 5.5.2 加大专门针对中小企业的税收优惠力度 |
| 5.5.3 税收优惠要鼓励风险投资 |
| 5.5.4 提高税收优惠的间接优惠比例 |
| 5.6 小结 |
| 第6章 促进我国科技型中小企业研发税收优惠政策的选择 |
| 6.1 促进我国科技型中小企业研发税收优惠政策选择的基本原则 |
| 6.1.1 目标明确原则 |
| 6.1.2 效率原则 |
| 6.1.3 稳定性与时效性相结合 |
| 6.1.4 整体性原则 |
| 6.2 完善税收优惠政策 |
| 6.2.1 完善我国科技型中小企业研发的所得税优惠政策 |
| 6.2.2 完善我国科技型中小企业研发的流转税优惠政策 |
| 6.2.3 提高税收优惠政策法律效力并加强针对性 |
| 6.2.4 增加鼓励风险投资的税收优惠政策 |
| 6.3 完善相关的配套措施 |
| 6.3.1 完善多层次资本市场体系 |
| 6.3.2 鼓励企业与科研院所合作 |
| 6.3.3 完善税收征管与服务 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）科技型小微企业高质量发展的税收政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景目的意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的 |
| 三、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国内研究综述 |
| 二、国外研究综述 |
| 三、文献述评 |
| 第三节 研究方法与技术路线 |
| 一、研究方法 |
| 二、技术路线 |
| 第四节 研究内容与创新点 |
| 一、研究内容 |
| 二、本文创新点 |
| 第二章 科技型小微企业高质量发展税收政策相关理论 |
| 第一节 科技型小微企业的内涵 |
| 一、科技型小微企业的概念 |
| 二、科技型小微企业基本特点 |
| 三、科技型小微企业的重要性 |
| 第二节 科技型小微企业高质量发展的内涵 |
| 一、科技型小微企业高质量发展的涵义 |
| 二、科技型小微企业高质量发展的影响因素 |
| 三、科技型小微企业高质量发展的方向 |
| 第三节 税收政策的涵义 |
| 第四节 理论基础 |
| 一、创新理论 |
| 二、企业生命周期理论 |
| 三、市场失灵与税收政策 |
| 四、拉弗曲线与税收激励 |
| 第五节 税收政策对科技型小微企业高质量发展的作用机理 |
| 一、理论依据 |
| 二、作用机理 |
| 第三章 科技型小微企业高质量发展税收政策现状与问题分析 |
| 第一节 科技型小微企业发展现状 |
| 一、科技型小微企业发展总体概况 |
| 二、科技型小微企业发展状况评析 |
| 第二节 科技型小微企业税收政策现状 |
| 第三节 科技型小微企业高质量发展税收政策问题分析 |
| 一、税收政策与税收制度层面 |
| 二、税收征管层面 |
| 三、税收政策落实保障措施层面 |
| 第四章 科技型小微企业高质量发展税收政策实证分析 |
| 第一节 研究假设的提出 |
| 一、税收政策对科技型小微企业高质量发展的激励效应 |
| 二、生命周期对税收政策影响企业高质量发展调节效应 |
| 第二节 问卷设计与问卷调查 |
| 一、问卷设计 |
| 二、问卷的预调查及确定 |
| 三、问卷回收情况分析 |
| 四、问卷信度和效度检验 |
| 第三节 模型构建与指标测度 |
| 一、模型构建 |
| 二、变量测度 |
| 第四节 描述性统计分析 |
| 第五节 回归分析 |
| 一、模型测量评价 |
| 二、结构模型说明 |
| 三、企业生命周期税收政策激励效应差异比较 |
| 第六节 研究结论 |
| 一、税收政策对科技型小微企业高质量发展的激励效应分析 |
| 二、企业生命周期对税收政策影响高质量发展的调节效应分析 |
| 第五章 科技型小微企业税收政策与配套措施国际经验借鉴 |
| 第一节 美国科技型小微企业税收政策与配套措施借鉴 |
| 一、企业所得税税收政策 |
| 二、个人所得税税收政策 |
| 三、创新人才激励的税收政策 |
| 四、对企业投资者的税收优惠 |
| 五、企业税收政策落实配套措施 |
| 第二节 英国科技型小微企业税收政策与配套措施借鉴 |
| 一、英国专利盒制度税收政策 |
| 二、提升企业创新能力的税收政策 |
| 三、对投资的税收优惠激励 |
| 第三节 其他发达国家的税收政策借鉴 |
| 一、企业所得税的优惠 |
| 二、个人所得税优惠政策 |
| 三、增值税政策借鉴 |
| 第四节 国际经验对中国的启示 |
| 第六章 科技型小微企业高质量发展税收政策优化建议 |
| 第一节 完善科技型小微企业高质量发展的税收政策 |
| 一、推行长期连续性的税收政策 |
| 二、优化流转税所得税的税收政策 |
| 三、降低社会保险费率优惠政策 |
| 四、优化企业人才资源和投资者的税收政策 |
| 五、科技成果转化环节税收激励 |
| 第二节 科技型小微企业高质量发展税收征管的优化措施 |
| 一、设置灵活便捷审核审批流程,降低税收征管成本 |
| 二、运用先进技术手段数据管税,提高税收征管效率 |
| 三、建立完善银税联动征信系统,提高税收征管质量 |
| 四、建立实质创新导向评价体系,增加税收征管有效性 |
| 第三节 科技型小微企业高质量发展税收政策落实保障措施 |
| 一、建立税收立法制度,提高税收政策的法定性 |
| 二、优化税收征管环境,提高税收政策实施效率 |
| 三、建立服务平台体系,提高税收政策的有效性 |
| 四、定期反馈落实情况,增强税收政策的导向性 |
| 研究不足与未来展望 |
| 第一节 研究不足 |
| 第二节 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
| 在学期间学术成果 |
（3）我国先进制造业企业技术创新的政策性金融支持研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景、问题及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.1.3 理论与现实意义 |
| 1.2 核心概念的界定 |
| 1.2.1 先进制造业 |
| 1.2.2 企业技术创新 |
| 1.2.3 政策性金融 |
| 1.3 研究内容、逻辑框架及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容与思路 |
| 1.3.2 逻辑框架 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 本文的创新和不足 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 本文不足之处 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 财政政策影响企业创新的国内外文献研究 |
| 2.1.1 财政政策对企业创新投入的影响 |
| 2.1.2 财政政策对企业创新产出的影响 |
| 2.1.3 企业异质性对财政政策促进企业创新的影响 |
| 2.2 金融发展影响企业创新的国内外文献研究 |
| 2.2.1 金融发展对企业创新投入的影响 |
| 2.2.2 金融发展对企业创新产出的影响 |
| 2.2.3 企业异质性对金融发展促进企业创新的影响 |
| 2.3 政策性金融的国内外文献研究 |
| 2.3.1 政策性金融概述 |
| 2.3.2 政策性金融对经济发展的作用 |
| 2.4 文献评述 |
| 2.4.1 财政政策影响企业创新的文献评述 |
| 2.4.2 金融发展影响企业创新的文献评述 |
| 2.4.3 政策性金融文献评述 |
| 3 理论基础 |
| 3.1 创新经济学理论 |
| 3.1.1 技术创新理论 |
| 3.1.2 企业创新理论 |
| 3.1.3 创新的私人属性和公共属性 |
| 3.2 政府与市场关系理论 |
| 3.2.1 市场机制与市场失灵理论 |
| 3.2.2 政府干预理论 |
| 3.2.3 政府与市场的关系模式 |
| 3.2.4 政府与市场促进创新的作用机制 |
| 3.3 支持企业创新的财政金融协同组合模式 |
| 3.3.1 财政支持企业创新的作用方式和不足 |
| 3.3.2 金融支持企业创新的作用方式和不足 |
| 3.3.3 财政金融协同支持企业创新的模式构建 |
| 3.4 政策性金融理论 |
| 3.4.1 政策性金融的本质、特点和功能 |
| 3.4.2 政策性金融机构的界定和分类 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的理论分析 |
| 4.1 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的必要性 |
| 4.1.1 我国先进制造业企业技术创新的特点、重要性和现实困境 |
| 4.1.2 先进制造业企业技术创新的公共风险和私人风险 |
| 4.1.3 先进制造业技术创新需要政府与市场协同作用的支持环境 |
| 4.1.4 财政补贴和商业性金融作用的发挥受到限制 |
| 4.2 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的定位和领域 |
| 4.2.1 政策性金融支持先进制造业技术创新的定位 |
| 4.2.2 政策性金融支持先进制造业技术创新的作用领域 |
| 4.2.3 政策性金融与商业性金融支持先进制造业技术创新的比较 |
| 4.3 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的要素和分类 |
| 4.3.1 服务主体分类 |
| 4.3.2 服务工具分类 |
| 4.3.3 服务对象分类 |
| 4.3.4 政府支持与监管分类 |
| 4.4 政策性金融机构支持先进制造业企业技术创新的分工 |
| 4.4.1 政策性银行支持企业技术创新的分工 |
| 4.4.2 政府产业引导基金支持企业技术创新的分工 |
| 4.4.3 政策性银行与政府产业引导基金的协同配合 |
| 4.5 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的功能和优势 |
| 4.5.1 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的功能 |
| 4.5.2 政策性金融提升企业创新产出的作用优势 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的实践 |
| 5.1 国家支持先进制造业企业技术创新的政策举措 |
| 5.1.1 国家支持先进制造业技术创新的顶层设计 |
| 5.1.2 国家支持先进制造业技术创新的专项措施 |
| 5.2 政策性金融支持先进制造业技术创新的措施、效果和不足 |
| 5.2.1 政策性银行的支持措施、效果和不足 |
| 5.2.2 政府产业引导基金的支持措施、效果和不足 |
| 5.3 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的风险管理 |
| 5.3.1 政策性金融体系运行过程中的金融风险和财政风险 |
| 5.3.2 政策性金融机构支持先进制造业技术创新的全面风险管理 |
| 5.4 政策性金融支持先进制造业企业技术创新面临的问题 |
| 5.4.1 政策性金融机构定位与运行管理问题 |
| 5.4.2 政府部门支持与考核监管问题 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的实证分析 |
| 6.1 实证分析思路与研究假设 |
| 6.1.1 实证分析思路 |
| 6.1.2 研究假设 |
| 6.2 样本说明和变量选取 |
| 6.2.1 样本选取说明 |
| 6.2.2 变量的选取和度量 |
| 6.3 模型设计 |
| 6.4 实证结果分析 |
| 6.4.1 描述性统计分析 |
| 6.4.2 政策性金融与企业创新投入的实证分析 |
| 6.4.3 政策性金融与企业创新产出的实证分析 |
| 6.5 企业异质性对政策性金融支持作用的影响分析 |
| 6.5.1 产权性质对政策性金融支持企业创新的影响 |
| 6.5.2 企业规模对政策性金融支持企业创新的影响 |
| 6.5.3 企业年龄对政策性金融支持企业创新的影响 |
| 6.6 稳健性检验 |
| 6.7 本章小结 |
| 7 政策性金融支持先进制造业企业技术创新的案例:以进出口银行支持船舶工业为例 |
| 7.1 政策性金融支持我国船舶工业的必要性 |
| 7.1.1 支持船舶工业的战略意义 |
| 7.1.2 船舶工业的高风险特征 |
| 7.1.3 我国船舶工业发展面临的困难 |
| 7.2 进出口银行支持船舶工业创新升级的措施和效果 |
| 7.2.1 进出口银行的支持措施 |
| 7.2.2 进出口银行的支持效果 |
| 7.3 进出口银行支持国有船舶企业创新的问题分析和对策 |
| 7.3.1 进出口银行支持两船集团创新的比较分析 |
| 7.3.2 进出口银行支持两船集团创新产出问题的原因和对策 |
| 7.4 进出口银行支持船舶工业面临的困难和国际经验借鉴 |
| 7.4.1 进出口银行支持船舶工业面临的困难 |
| 7.4.2 进出口银行支持船舶工业的国际经验借鉴 |
| 8 研究结论和政策建议 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.1.1 政策性金融支持先进制造业企业技术创新具有作用优势 |
| 8.1.2 政策性金融支持先进制造业企业技术创新存在不足 |
| 8.1.3 制约政策性金融作用发挥的因素须改善 |
| 8.2 政策建议 |
| 8.2.1 对政策性金融支持先进制造业企业技术创新的建议 |
| 8.2.2 对政策性金融机构和相关政府部门的建议 |
| 参考文献 |
| 在学期间发表的研究成果 |
| 后记 |
（4）科技金融助推西安市硬科技企业发展的研究 ——基于供需匹配视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路及研究内容 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 论文创新点 |
| 2 相关概念界定与文献综述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 科技金融 |
| 2.1.2 硬科技 |
| 2.2 科技金融发展的相关研究 |
| 2.2.1 科技金融供需主体 |
| 2.2.2 科技金融发展现状 |
| 2.3 科技金融对硬科技企业发展影响的研究 |
| 2.3.1 硬科技企业发展的影响因素 |
| 2.3.2 科技金融对硬科技企业发展的影响 |
| 2.3.3 西安市硬科技企业的发展 |
| 2.4 文献述评 |
| 3 西安市硬科技企业发展的科技金融需求分析 |
| 3.1 问卷设计及样本统计 |
| 3.1.1 问卷设计 |
| 3.1.2 样本总体统计 |
| 3.1.3 信效度分析 |
| 3.2 西安市硬科技企业的科技金融需求程度研究 |
| 3.2.1 对政府科技金融支持的需求程度分析 |
| 3.2.2 对金融及中介机构科技金融支持的需求程度分析 |
| 3.2.3 对PE/VC科技金融支持的需求程度分析 |
| 3.3 小结 |
| 4 西安市硬科技企业发展的科技金融供给分析 |
| 4.1 西安市科技金融供给现状 |
| 4.1.1 政府科技金融供给现状分析 |
| 4.1.2 金融及中介机构科技金融供给现状分析 |
| 4.1.3 PE/VC科技金融供给现状分析 |
| 4.2 问卷设计及数据收集 |
| 4.2.1 问卷设计 |
| 4.2.2 信效度分析 |
| 4.3 西安市硬科技企业的科技金融供给满意度研究 |
| 4.3.1 对政府科技金融支持的供给满意度分析 |
| 4.3.2 对金融及中介机构科技金融支持的供给满意度分析 |
| 4.3.3 对PE/VC科技金融支持的供给满意度分析 |
| 4.4 小结 |
| 5 西安市硬科技企业发展的科技金融供需匹配研究 |
| 5.1 科技金融供需匹配模型构建 |
| 5.1.1 模型选取 |
| 5.1.2 变量解释 |
| 5.2 西安市硬科技企业发展的科技金融供需匹配定量分析 |
| 5.2.1 种子期硬科技企业的科技金融供需匹配 |
| 5.2.2 初创期硬科技企业的科技金融供需匹配 |
| 5.2.3 成长期硬科技企业的科技金融供需匹配 |
| 5.2.4 成熟期硬科技企业的科技金融供需匹配 |
| 5.2.5 衰退期硬科技企业的科技金融供需匹配 |
| 5.3 科技金融助推西安市硬科技企业发展中存在的问题 |
| 5.3.1 科技支撑体系特别是科技人才方面的供需差距较大 |
| 5.3.2 优惠政策及资金等的政府科技金融支持力度有待加强 |
| 5.3.3 金融及中介机构现有体系建设的风险控制力不强 |
| 5.3.4 天使投资与风险投资的部分创新发展不足 |
| 5.3.5 股权投资的上市培育机制及股权融资合作机制建设不完善 |
| 6 科技金融助推西安市硬科技企业发展的模式及对策研究 |
| 6.1 科技金融助推西安市硬科技企业发展的模式 |
| 6.1.1 国内外现有科技金融发展模式 |
| 6.1.2 西安市硬科技企业的科技金融发展新模式提出 |
| 6.2 科技金融助推西安市硬科技企业发展的对策 |
| 6.2.1 加强科技人才培育针对性,完善科技金融支撑体系建设 |
| 6.2.2 提高政府优惠政策及资金支持适用性 |
| 6.2.3 加大金融及中介机构相关体系建设力度,提高风险管理能力 |
| 6.2.4 增强天使投资与风险投资的创新等全方位发展 |
| 6.2.5 健全硬科技企业上市培育机制,促进股权融资良好发展 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 攻读硕士学位期间主要研究成果 |
（5）科技型中小企业的税收优惠政策研究 ——以TLSW公司与ZJ公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究 |
| 1.2.2 国内研究 |
| 1.2.3 文献综述小结 |
| 1.3 研究的方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第2章 科技型中小企业相关理论分析 |
| 2.1 科技型中小企业 |
| 2.1.1 科技型中小企业涵义及界定 |
| 2.1.2 科技型中小企业特征 |
| 2.2 技术创新与市场失灵 |
| 2.3 企业生命周期理论 |
| 2.3.1 企业生命周期理论概述 |
| 2.3.2 不同阶段科技型中小企业面临的风险特征 |
| 2.4 税收优惠 |
| 第3章 科技型中小企业现状与现行优惠政策存在的问题 |
| 3.1 我国科技型中小企业发展现状 |
| 3.2 科技型中小企业面临的主要阻碍 |
| 3.3 现行科技型中小企业税收优惠政策 |
| 3.4 现行科技型中小企业税收优惠政策存在问题 |
| 3.4.1 税收优惠方式单一、缺乏灵活性 |
| 3.4.2 针对不同生命周期税收优惠阶梯性不足 |
| 3.4.3 针对人才和科技成果转化激励优惠政策较少 |
| 3.4.4 税收优惠针对性不强、缺乏规范性和系统性 |
| 3.4.5 科技型中小企业税收优惠适用主体范围窄 |
| 第4章 科技型中小企业税收优惠政策应用分析 |
| 4.1 以TLSW公司为例 |
| 4.1.1 TLSW公司基本情况介绍 |
| 4.1.2 TLSW适用税收政策及税收优惠情况 |
| 4.2 以ZJ公司为例 |
| 4.2.1 ZJ公司基本情况 |
| 4.2.2 ZJ适用税收政策及税收优惠情况 |
| 4.3 案例小结 |
| 第5章 发达国家税收优惠政策借鉴及启示 |
| 5.1 发达国家科技型中小企业税收优惠政策 |
| 5.2 发达国家科技型中小企业发展税收优惠政策的借鉴 |
| 5.2.1 采用间接优惠为主,直接优惠为辅的优惠政策 |
| 5.2.2 采取普适性优惠,减少对创新主体身份的限制 |
| 5.2.3 加大对人才激励的优惠 |
| 5.2.4 重视对风险防控 |
| 第6章 完善我国科技型中小企业税收优惠政策建议 |
| 6.1 优化税收体系,提高间接优惠的比例 |
| 6.2 增强税收优惠阶梯性,完善不同生命周期税收政策 |
| 6.2.1 针对初创期,加强筹融资激励 |
| 6.2.2 针对成长期,加强研发激励 |
| 6.2.3 针对成熟期,降低企业税负,增强风险防控 |
| 6.3 注重创新人才培养以及激励科技成果转化 |
| 6.4 制定专门的税收优惠政策,完善相关法律法规 |
| 6.5 采用普适性优惠,扩大适用范围 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（6）促进科技型中小企业融资的税收政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.导论 |
| 1.1 选题背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点和不足之处 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2.促进科技型中小企业融资税收政策的相关理论分析 |
| 2.1 科技型中小企业融资内涵 |
| 2.1.1 科技型中小企业 |
| 2.1.2 科技型中小企业融资 |
| 2.2 促进科技型中小企业融资税收政策的理论依据 |
| 2.2.1 MM理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 融资优序理论 |
| 2.2.4 金融成长周期理论 |
| 2.3 促进科技型中小企业融资税收政策的作用机理 |
| 3.我国现行促进科技型中小企业融资的税收政策及存在的问题 |
| 3.1 科技型中小企业融资现状分析 |
| 3.1.1 科技型中小企业融资渠道 |
| 3.1.2 科技型中小企业融资规模 |
| 3.1.3 科技型中小企业融资成本 |
| 3.2 现行促进科技型中小企业融资的税收政策 |
| 3.2.1 促进初创期科技型中小企业融资的税收政策 |
| 3.2.2 促进成长期科技型中小企业融资的税收政策 |
| 3.2.3 促进成熟期科技型中小企业融资的税收政策 |
| 3.3 现行促进科技型中小企业融资的税收政策存在的问题 |
| 3.3.1 初创期科技型中小企业税收政策存在的问题 |
| 3.3.2 成长期科技型中小企业税收政策存在的问题 |
| 3.3.3 成熟期科技型中小企业税收政策存在的问题 |
| 4.科技型中小企业融资的税收政策效应分析 |
| 4.1 样本选取与说明 |
| 4.2 模型变量定义 |
| 4.3 数据描述 |
| 4.3.1 描述性分析 |
| 4.3.2 相关性检验 |
| 4.4 模型建立与回归分析 |
| 5.完善科技型中小企业融资税收政策的建议及配套措施 |
| 5.1 完善科技型中小企业融资税收政策的基本原则 |
| 5.1.1 市场化原则 |
| 5.1.2 结构化原则 |
| 5.1.3 协同性原则 |
| 5.1.4 持续性原则 |
| 5.2 完善科技型中小企业融资税收政策的建议 |
| 5.2.1 初创期科技型中小企业的税收政策建议 |
| 5.2.2 成长期科技型中小企业的税收政策建议 |
| 5.2.3 成熟期科技型中小企业的税收政策建议 |
| 5.3 配套措施 |
| 5.3.1 完善科技型中小企业融资的财政政策 |
| 5.3.2 完善科技型中小企业相关法律法规 |
| 5.3.3 完善科技型中小企业信用机制 |
| 5.3.4 完善多层次资本市场体系 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）H县企业所得税减免政策执行问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究方法 |
| 第二章 减免税政策的相关概念及理论基础 |
| 2.1 企业所得税的概念 |
| 2.2 减免税政策的概念 |
| 2.3 减免税政策的基础理论 |
| 2.3.1 国家干预经济理论 |
| 2.3.2 信息不对称理论 |
| 2.3.3 经济人假设理论 |
| 第三章 H县企业所得税减免政策执行现状分析 |
| 3.1 H县企业所得税减免政策的内容 |
| 3.2 H县企业所得税减免政策的执行情况 |
| 3.2.1 企业所得税减免税规模大幅增长 |
| 3.2.2 企业所得税减免税增幅高于经济税源发展水平 |
| 3.2.3 第三产业减免税额比重最大 |
| 3.2.4 分项目减免税力度不均衡 |
| 3.3 H县企业所得税减免政策执行面临的风险 |
| 3.3.1 征前减免风险 |
| 3.4 H县企业所得税减免政策执行的效果评估 |
| 3.4.1 小微企业所得税减免政策执行的效果评估 |
| 3.4.2 大中型企业所得税减免政策进行的成果评价 |
| 第四章 H县企业所得税减免政策执行存在的问题及原因分析 |
| 4.1 H县企业所得税减免政策执行存在的问题 |
| 4.1.1 政策设计和制度存在问题,实操性不足 |
| 4.1.2 政策宣传服务不到位,纳税人知晓度不高 |
| 4.1.3 政策执行手段落后,执法风险居高不下 |
| 4.1.4 缺乏对政策制定的监管力度 |
| 4.2 H县企业所得税减免政策执行存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 税收法律存在漏洞、缺乏制度保障和合理机制 |
| 4.2.2 减免税管理贯彻不到位 |
| 第五章 H县企业所得税减免政策执行的对策 |
| 5.1 优化企业所得税减免政策的设计 |
| 5.1.1 在政策设计上增加反馈的内容 |
| 5.1.2 健全政策监管制度 |
| 5.2 提升企业所得税减免税纳税服务的质量 |
| 5.2.1 加强对企业所得税减免税政策的宣传力度 |
| 5.2.2 完善中小微企业纳税人的服务体系 |
| 5.2.3 畅通纳税人的反馈与维权渠道 |
| 5.3 规范企业所得税减免税业务办理 |
| 5.3.1 完善税务机关的岗位职责 |
| 5.3.2 强化企业所得税优惠风险事项管控 |
| 5.3.3 加强税务机关人才队伍建设 |
| 5.4 加强企业所得税减免税评估和稽查 |
| 5.5 加强企业所得税减免税的数据应用 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 H县企业减免税政策执行情况调查表 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（8）H市大众创业税收优惠政策效应研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 变量注释表 |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.2 国内外研究动态与文献评析 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.4 论文框架与创新点 |
| 2 相关概念与理论 |
| 2.1 大众创业的基本理论 |
| 2.2 税收优惠政策对于创业的影响 |
| 3 H市大众创业税收优惠政策实施情况及存在问题 |
| 3.1 H市创业情况综述 |
| 3.2 H市大众创业税收优惠政策实施情况 |
| 3.3 H市大众创业税收优惠政策实施问题分析 |
| 4 H市大众创业税收优惠政策执行效应分析 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 多元回归模型的构建 |
| 4.3 实证分析 |
| 5 国内外有关创业税收优惠政策的比较借鉴 |
| 5.1 我国推动大众创业的税收优惠政策分析 |
| 5.2 部分发达国家推动创业的税收优惠政策分析 |
| 5.3 国内外鼓励创业税收优惠政策对比分析 |
| 6 优化大众创业税收优惠政策的对策与建议 |
| 6.1 支持大众创业的税收优惠政策制定方面的建议 |
| 6.2 支持大众创业的税收优惠政策执行方面的建议 |
| 7 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（9）“双创”税收优惠政策的推行效果研究 ——以A市B区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 政治环境背景 |
| 1.1.2 经济环境背景 |
| 1.1.3 社会环境背景 |
| 1.1.4 技术环境背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究现状 |
| 1.4 研究方法与内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线与研究框架 |
| 第二章 主要概念与理论概述 |
| 2.1 “双创”企业概述 |
| 2.1.1 “双创”企业的概念及范围 |
| 2.1.2 “双创”企业的特点 |
| 2.1.3 “双创”企业的现实意义 |
| 2.2 “双创”税收优惠政策的内容 |
| 2.2.1 税收优惠政策的类型 |
| 2.2.2 “双创”税收优惠政策的特点 |
| 2.2.3 “双创”税收优惠政策的目标 |
| 2.3 税收激励理论 |
| 2.3.1 理论基础 |
| 2.3.2 税收激励的意义 |
| 2.3.3 税收激励理论的应用 |
| 2.4 公共政策评估理论 |
| 2.4.1 公共政策评估的的功能和作用 |
| 2.4.2 公共政策评估的标准和方法 |
| 2.4.3 公共政策评估理论的应用 |
| 2.5 相关理论的应用 |
| 2.6 本章小结 |
| 第三章 B区“双创”税收优惠政策的推行机制 |
| 3.1 B区“双创”税收优惠政策推行机制总体介绍 |
| 3.1.1 “双创”税收优惠政策推行具体工作情况 |
| 3.1.2 “双创”税收优惠政策推行工作分类及推行机制 |
| 3.2 企业不同发展时期的政策推行介绍 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 “双创”税收优惠政策推行效果及影响因素 |
| 4.1 B区“双创”税收优惠政策推行总体成效 |
| 4.2 企业各发展时期政策推行成效及案例分析 |
| 4.2.1 初创期政策推行成效及案例分析 |
| 4.2.2 成长期政策推行成效及案例分析 |
| 4.2.3 成熟期政策推行成效及案例分析 |
| 4.3 “双创”税收优惠政策推行效果评价 |
| 4.4 影响“双创”税收优惠推行机制需求的因素 |
| 4.4.1 企业生命周期 |
| 4.4.2 企业结构与分工 |
| 4.4.3 企业利润情况 |
| 4.5 “双创”税收优惠政策推行的问题 |
| 4.5.1 政策推行缺乏因人制宜 |
| 4.5.2 政策推行方式比较落后 |
| 4.5.3 享受政策成本较高 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 “双创”税收优惠政策推行的完善措施 |
| 5.1 提供高效创新的推广途径 |
| 5.2 拓宽政策普及面 |
| 5.3 按需提供政策推行服务 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 1 访谈提纲 |
| 附录 2 调查问卷 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（10）促进我国中小企业技术创新的税收优惠政策研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究现状的述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新和不足之处 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 中小企业的界定 |
| 2.1.2 技术创新的概念 |
| 2.1.3 税收优惠的政策现状 |
| 2.2 税收优惠政策介入中小企业技术创新的必要性 |
| 2.2.1 内生增长理论 |
| 2.2.2 不确定性和高风险性 |
| 2.2.3 信息不对称性 |
| 2.3 税收优惠政策促进中小企业技术创新的作用机理 |
| 2.3.1 税收优惠政策降低企业的研发成本 |
| 2.3.2 税收优惠政策增加企业研发活动的收益 |
| 2.3.3 税收优惠政策减少企业研发活动的风险承担 |
| 第3章 促进中小企业技术创新的税收优惠政策现状及问题分析 |
| 3.1 我国中小企业技术创新的现状分析 |
| 3.1.1 我国中小企业发展现状 |
| 3.1.2 我国中小企业技术创新的现状 |
| 3.2 促进中小企业技术创新的税收优惠政策现状分析 |
| 3.2.1 按企业成长过程划分 |
| 3.2.2 按税种划分 |
| 3.2.3 按税收优惠政策类型划分 |
| 3.3 中小企业技术创新税收优惠政策存在的问题 |
| 3.3.1 税收优惠政策的体系不健全 |
| 3.3.2 对初创期中小企业激励不足 |
| 3.3.3 对成长期中小企业产学研合作研发的激励不足 |
| 3.3.4 对成熟期中小企业科研人员的激励不足 |
| 第4章 国外促进中小企业技术创新的税收优惠经验借鉴 |
| 4.1 国外促进中小企业技术创新的税收优惠政策 |
| 4.1.1 税收优惠政策的体系建设 |
| 4.1.2 国外中小企业在初创期可享受的税收优惠政策 |
| 4.1.3 国外中小企业在成长期可享受的税收优惠政策 |
| 4.1.4 国外中小企业在成熟期可享受的税收优惠政策 |
| 4.2 国外促进中小企业技术创新税收优惠政策的启示 |
| 4.2.1 税收优惠体系建设较为完善 |
| 4.2.2 国外对初创期中小企业的税收优惠政策 |
| 4.2.3 国外对成长期中小企业的税收优惠政策 |
| 4.2.4 国外对成熟期中小企业的税收优惠政策 |
| 第5章 促进我国中小企业技术创新税收优惠政策的建议 |
| 5.1 完善税收优惠政策体系建设的系统性 |
| 5.1.1 完善税收优惠法律体系 |
| 5.1.2 制定有针对性的税收优惠政策 |
| 5.2 完善中小企业初创期的税收优惠政策 |
| 5.2.1 放宽风险投资税收优惠政策的限制 |
| 5.2.2 注重使用间接优惠方式 |
| 5.3 完善中小企业成长期的税收优惠政策 |
| 5.3.1 丰富研发投入的税收优惠方式 |
| 5.3.2 加大对产学研协作发展的税收优惠 |
| 5.4 完善中小企业成熟期的税收优惠政策 |
| 5.4.1 增加对科技人才培养的激励 |
| 参考文献 |
| 在学期间发表的学术论文与研究成果 |
| 后记 |
四、论西部地区成长期中小企业减免税政策（论文参考文献）
- [1]促进我国科技型中小企业研发的税收优惠政策研究[D]. 朱金玲. 山东财经大学, 2021(12)
- [2]科技型小微企业高质量发展的税收政策研究[D]. 张东东. 中共中央党校, 2020
- [3]我国先进制造业企业技术创新的政策性金融支持研究[D]. 万东灿. 中国财政科学研究院, 2020(11)
- [4]科技金融助推西安市硬科技企业发展的研究 ——基于供需匹配视角[D]. 李晨鸽. 西安理工大学, 2020(01)
- [5]科技型中小企业的税收优惠政策研究 ——以TLSW公司与ZJ公司为例[D]. 林艳. 吉林财经大学, 2020(07)
- [6]促进科技型中小企业融资的税收政策研究[D]. 邓茜茜. 江西财经大学, 2020(10)
- [7]H县企业所得税减免政策执行问题研究[D]. 邹心成. 华南理工大学, 2020(02)
- [8]H市大众创业税收优惠政策效应研究[D]. 张静秋. 中国矿业大学, 2020(01)
- [9]“双创”税收优惠政策的推行效果研究 ——以A市B区为例[D]. 黄晓妍. 华南理工大学, 2020(02)
- [10]促进我国中小企业技术创新的税收优惠政策研究[D]. 宋怡帆. 天津财经大学, 2020(07)
标签：税收优惠论文; 科技论文; 中小企业发展专项资金论文; 中小企业融资论文; 先进制造业论文;